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{财务管理财务分析}财务 分析与流动资产管理知识 规范 财务分析 流动比率=流动资产÷流动负债 比率越高，表示短期偿付能力越强；比率越低，表示短期偿付能力越低。比率太高，则产生 闲置资金，影响资金使用效率。 速动比率= （流动资产—存货）÷流动负债 比率越高，表示立即偿付能力越强；比率越低，表示立即偿付能力越差。根据公司财务政策， 应该维持适当的速动比率（1 左右）。 一、 现金流量分析指标 二、 现金流量表以现金、现金等价物为编制基础，旨在为会计报表使用者提供企业一定 时期内现金和现金等价物流出、流入的信息，以便于会计报表使用者了解和评价企业获取现 金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来现金流量，进而判断企业流动性、获利能 。 现金流量分析指标： 三、 （一）流动性比率 四、 ⒈现金比率= （现金+约当现金）/流动资产 五、 该指标旨在衡量企业流动资产的质量 六、 ⒉现金对流动负债的比率= （现金+约当现金）/流动负债 七、 这个指标比流动比率、速动比率更严格。 八、 （二）偿债能力比率 九、 ⒈到期