手工帐实训报告.pdfVIP

报告一： 《会计模拟实习》实验报告 授课实验室：会计实验室 授课地点： 授课单位：会计系 指导老师： 报告二： 模拟会计实训报告 一 模拟会计目的 会 计是企业最主要，最基本的一种工具，是一种最主要，最普及的商业语言。是加强经 济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作 就显得越重 要。我们在学校只是学到会计的基础理论知识，缺乏会计理论在企业实践的经验。学校开展的 模拟实训课，对我们即将毕业的学生来说极其重要。同其他 理论一样，会计理论来自实践， 同时又能够对实践进行指导。学生通过对企业模拟实训，加强对所学的会计理论知识的理解与 认识，完成理论到实践的认知过程。理 论与实践是密相连的，只有把书本上学到的理论知识 应用到实际的会计实务操作真正掌握这门知识。学校实训的目的就是提高我们的能力和加强我 们的职业道德精 神。 二 模拟会计实训的主要内容 手工账的主要内容有：填制原始凭证，设置账户，编制会计分录，填制记账凭证，编制 记账凭证科目汇总表、总分类账、明细分类账、数量账，账项调整，对账，结账，编制会计报 表。 电子账的主要内容有：1、建立账套，增加用户，设置权限，设置基础档案，填制记账凭 证，填制报表，审核凭证，自动转账定义。2、建立工资账套，定义计算公式，工资分摊。3 、建立固定资产系统，控制参数，录入固定资产原始卡片。 三 模拟实训要求 （一）手工账实训要求 1 根据 2006 年 12 月份的实际经济业务填制原始凭证。 2 根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。 3 将记账凭证所记载的有关账户金额登记到相应的日记账，明细账。 4 根据 12 月份的 全部记账凭证编制记账凭证科目汇总表。 5 根据记账凭证科目汇总表登记总分类账薄。 6 根据总分类账期末余额填制资产负债表，并试算平衡。 7 结算本年利润，填制利润分配表。 （二）电子账实训要求 1、根据企业信息建立账套。 2、根据操作员的岗位设置权限，进行账务分工。 3、根据规定 2002 年 12 月份的实际经济业务，填制原始凭证。 4、进行银行对账 5、根据基础信息建立工资账套。 6、根据工资项目定义公式。 7、根据计税基数代扣个人所得税。 8、根据固定资产资料，录入固定资产原始卡片。 四 实训的基本流程 （一）手工账的基本流程 首先对取得或自制的原始凭证进行合规性审核、完整性审核、技术性审核，然后以经济 业务发生而引起会计要素增减变动来设置账户编制记账凭证。根据有关记账凭证逐日逐笔的登 记现金日记账、银行存款日记账以及其他有关明细账。之后按 2006 年 12 月 份的全部记账 凭证按相同的会计科目分类编制记账科目汇总表，再根据记账科目汇总表登记总账和明细分类 账，总分类账与明细分类账要同期、同向、等额登记。发 生错误的账薄账页用划线更正法和 红字更正法来更正。然后进行对账：账证核对，账账核对，账实核对。结算账目，最后编制会 计报表，将有关记账凭证，账页和报 表加封皮并装钉成册。 （二）电子账基本流程 1、建立账套——分类编码——增加用户——设置权限——建立部门、职员档案——进行客户、供 应商、地区分类——填制记账凭证——项目目录录入——录入期初余额及借贷方发生额——进行试算 平衡——审核凭证——银行对账——自动转账定义 2、建立工资账套——设置工资项目——录入人员档案——定义计算公式——输入工资数据——进 行工资分摊 3、启动固定资产系统——进行控制参数——进行资产分类——录入固定资产原始卡片 4、新增一名用户并设定为账套主管，进入总账对新增的凭证进行审核，然后记账，结账 。 5、账套输出 五