《出纳业务处理程序》.docxVIP

出纳业务处理程序 □收款程序 出纳部门收入现金，须凭现金收入传票 （包括视同现金收入传票 的各项凭证）收款，其程序为： 应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在 现金收入传票加盖 收款日戳”及 分号”收入传票之分号每日白第一 号依序编列）并盖私章。 如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编 号处登记 号码牌”号数（号码牌应与传票加盖骑缝私章）后，将 号码 牌”餐发信托单时以收入传票第二联代替号码牌 ）交给顾客凭向原经 办部门领取所需凭证。 将收款后的传票依序登记于： （1） 现金收入帐。 （2） 现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。各有关 部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回 号码牌”应注意有无涂 改），凭此交付信托单或凭证等。 □ 付款程序 出纳部门付出现金，须凭现金支出传票（包括视同现金支票传票 的各项付款凭证）办理。 凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管 人员核章后始得付款。 出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列 分号”每日白第一号依序编列）依序登记于： （1） 现金支出帐。 （2） 现金支出日记帐。 在传票及附件的凭证上加盖 付款日戳”及私章后，点检款项， 按传票左端所记号码呼号，向客户收回 号码牌”应注意号码有无涂 改)并询明金额无误后，即照付现款(包括支票)。 凡本公司签发的支票应以记名式为原则