单位内部控制(内控)手册模板2019年.pdfVIP

内部控制手册 内部控制手册 二O 一九年十月 二O 一九年十月 1 1 前 言 前 言 为了贯彻落实财政部颁布的 《行政事业单位内部控制规范 （试 为了贯彻落实财政部颁布的 《行政事业单位内部控制规范 （试 行）》和吉林省财政厅 《行政事业单位内部控制规范基本指引》精神， 行）》和吉林省财政厅 《行政事业单位内部控制规范基本指引》精神， 进一步强化单位内部管理工作，结合单位实际，我们组织编制了 《XX 进一步强化单位内部管理工作，结合单位实际，我们组织编制了 《XX 内部控制手册》，作为建立、执行、评价内部控制的依据。 内部控制手册》，作为建立、执行、评价内部控制的依据。 在手册的编制过程中，单位领导干部深入调研分析，充分沟通交 在手册的编制过程中，单位领导干部深入调研分析，充分沟通交 流，通过对各科室的业务风险管理程序、制度、岗位职责的认真梳理、 流，通过对各科室的业务风险管理程序、制度、岗位职责的认真梳理、 调整，使制度与流程的优化工作更加具有了广泛的群众基础，极大地 调整，使制度与流程的优化工作更加具有了广泛的群众基础，极大地 提高了广大干部的业务能力和风险防范意识，发挥了内控体系建设反 提高了广大干部的业务能力和风险防范意识，发挥了内控体系建设反 腐倡廉、防范风险的作用。 腐倡廉、防范风险的作用。 随着财政改革的不断推进，我们要在实际工作中定期对手册进行 随着财政改革的不断推进，我们要在实际工作中定期对手册进行 更新，不断完善业务风险管理程序，全面推进内部管理向科学化、精 更新，不断完善业务风险管理程序，全面推进内部管理向科学化、精 细化迈进。 细化迈进。 2019 年 10 月 2019 年 10 月 2 2 目 录 目 录 一、单位层面内部控制制度 一、单位层面内部控制制度 总则 总则 、机构设置及职能 1、机构设置及职能 1 、会计管理制度 2 、会计管理制度 2 、办公费管理制度 3、办公费管理制度 3 、差旅费 管理制度 4 、差旅费 管理制度 4 、关键岗位管理制度 5、关键岗位管理制度 5