某集团公司发票和收据使用管理规定.docxVIP

某集团公司发票和收据使用管理规定 第 条为了进一步规范集团公司 (以下简称 “公司 ”)的经济活动，加强财务监督管理，根据《中华人民共和国发票管理办法》等有关规定，结合公司实际情况，制定本规定。 第 2 条子公司第三条 公司财务部负责全公司所有发票和收据的统一管理。本规定适用于 公司 (分公司 )及公司下属控股公司 各种票据的种类和使用范围由公司财务部门规定。 第四条 公司和单位使用发票或收据时，必须指定财务 部门的专门人员 (以下简称 “票据管理人员 ”)负责各种发票和收据的购买 (打印 )、领用、保管、登记和注销。 第五条本规定所称发票及收据包括 1991 及发票 :公司在税务部门监督下，在商品购销、提供或接受服务 及其他经营活动中出具和收到的收付凭证包括由财务部监管的外部 收据 2，内部收据 :公司根据内部管理和财务管理的需要，为证明收据的 时间、金额和内容而统一制定的收据。 内部收款主要适用于公司员工 存款和费用的收取， 以及员工贷款的收款和剩余差旅费的归还。 也适 用于收取各种服务费、押金、履约金、风险金、预付款 1 以及各种业务交易款项 (对于需要开具发票的单位， 收据应在收据内 容或项目中注明 “已开票，未开票 ”等字样。 3，内部声明 :公司根据内部管理和财务管理的需要，统一制定了内 部经济业务结算专用凭证。 公司内部结算单据主要适用于分公司内各 单位的货款结算、公司食堂内各单位的各种往来款项结算等。 购买和打印各种发票和收据 1、购买发票和打印发票 第 6 条(1)购买发票 :公司总部使用国家统一规定的发票， 公司财务部门的票据管理人员向有关税务机关购买； 控股子公司应由各子公司财务部门的票据管理人员向有关税务机关购买国家统一规定的发票。 (2)发票打印 :经有关税务机关批准， 公司自行打印发票时， 公司财务 部将设计提交财务总监审批， 并报有关税务机关批准后， 在税务机关 指定的打印单位打印 2、内部回单和内部结算单据的打印 公司使用的各种内部回单和内部结算单据由公司财务部统一打印。 各单位、各部门不得自行打印 (采购 )，也不得单独使用外购入库单和 结算单当需要打印 内部收付结算单据时，由财务部提出模式，报公司财务总监批准后 打印 年，公司财务部 (分公司 )及其控制子公司的票据负责人必须检查和 接受采购和打印的各种发票和收据， 详细检查数量， 检查是否有打印 错误、数量错误或打印错误，并拒收所有票据。各种票据验收后，应 根据不同的票据登记验收日期、数量、起止号等，设立专门的柜台进 行保管。 第 7 条 各种发票的领用 1、公司及 (控股子公司 )使用的发票由各单位财务部门主管票据的会 计人员保管，并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票的购买、 领用及结存情况 2。公司财务部票据管理人员应建立内部收付结算凭证登记簿。 接收 单位 (部门 )应当接收并打印票据。管理人员应在登记簿上登记收据的日期、数量和起止页码 (管理人员应在每项技能的收据封面右上方标明起止页码 )，并由接收人签字确认。 3。公司内部收取的收据数量应根据每月计划使用量收取。 整张收据 使用完毕后，必须交回公司财务部门主管票据的会计人员办理核销手 续。凭旧收据和新收据领取， 每月领取新收据时， 应交回原收据注销。 原则上，那些没有交旧收据的人不能收到新收据。收到收据时，应先 清点。如果有任何问题，如缺少副本，缺少副本和错误的号码，整个 副本应予以退还。 4，如果公司内部职能部门和各单位因业务需要确实需要领取内部收 据，必须在领取和使用前以书面形式向本单位财务部 (科)申请批准。 此外，职能部门必须指定专人负责收款，使用 3 及保管和销户工作，加强此项工作的管理，配合财务部 (科 )做好收款管理工作。 第8条使用各种票据 1，发行票据时必须按顺序编号完成，不得跳号、拆号使用，不得发 行空白票据付款单位或个人、 开票日期、收款内容或项目、 计量单位、数量、单价、大写和小写金额、收款人等。必须完整真实。所有账单必须一次写在所有对联上，以确保所有对联的一致性 除存根联外，所有其他形式的票据均加盖开票单位的发票专用章或财务专用章 2，各种票据必须严格按照国家税务部门和公司的规定要求使用。 各单位应当在规定的使用范围内使用票据， 不得代开、出借或者转让票据。 3，各种票据不得随意涂改、修补或撕毁。如果无效，必须标明无效 标记，所有副本应保存在票据簿上，不得遗漏号码或遗漏副本。 4、各类票据需要移交使用时，应办理签字交接手续，在交接时注明 票据编号，并要求主管签字 第 9 条 各种票据的核销 1。公司下属单位收取的票据用完后， 已停止使用的票据存根或空白 票据不得自行销毁。 2、全容量票据使用完毕后，公司必须于下月 10 日向财务部 4 办理核销手续