《出纳报销管理制度》.docxVIP

出纳报销管理制度 1、 出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证，审核它的合法 性、合理性、真实性，手续是否齐备，各负责人签是否齐全，对记载 不正确，手续不齐全的预以退回不予支付。 2、 公司业务人员、采购人员，因采购、出差或其它原因需向财务借 款的，要填制内部借款单，列明部门、原因、金额，经主管部门同意, 方可办理借款。 3、 借款在办完业务后，要及时向财务报帐冲减借款，并交回余款， 已三次借款未报帐者不得再次借款， 再经催促不报帐者，在工资中扣 除。 4、 采购人员购货款的报销，需提供完整的购货发票，发票上经办人 要签字，后面必需附材料保管员的材料入库单后，才能报销；材料保 管员必需对照发票上的品名、规格、数量、单价，一一核查实物进行 清点，核对无误后，方能开据材料入库单，第一联保管员留存，第二 联交财务存，第三联交采购人员报帐，如发现书写不清楚的，在问明 后，重新注明所写内容，避免财务人员做帐不明确。 5、机械台班费的报销，需项目施工人员填写该机械台班进出场作业 的起止时间原始记录表，经项目负责人审核后，交预算人员核算统一 的机械台班费结算表，凭结算表及原始记录单，再由报销人打领款单, 项目负责人签字后，方能支付。 6、 材料机械转运费的报销，由项目施工人员填写所转运物资的名称、 数量和金额，经项目负责人审核，交预算人员核算统一的机械台班费 结算表后，由报销人打领款单，项