金蝶K3题-应收款和应付款管理系统.docxVIP

应收款管理系统和应付款管理系统 目的： 掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法 要求 ：①对应收款系统和应付款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据； ②对日常发生的各种赊销和赊购等欠款业务、收付款业务、预收款和预付款业务进行处理； ③对应收票据和应付票据的相关业务进行处理； ④对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理；进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。 资料： 一、系统设置（按照教材） K/3 系统财务（上） 第 1 页 二、初始数据录入 1、修改期初库存数据 红色圆珠笔期初库存 10000 支，单价 4 元。红色笔芯 10000 支，单价 2 元 2、新增加如下客户和供应商，出客户名和供应商名外的其他相关资料，参照教材操作。 客户名称 供应商名称 长城公司 威盛公司 宏基公司 天达公司 3、应收款系统相关期初数据 客户 /职 单据类 日期 部门 业务员 事由 往来科 发生额 商品 数量 单价（不 应收日 员 型 目 含税） 期 宏基公司 销售发票 2009.12.15 销售部 严秀兰 赊销 应收账款 58500 红色圆珠笔 10000 5 2010.1.15 （专用） 商业承兑 签发日 票号 销售 20,000 到期 汇票 2009.10.9 001 2010.1.9 长城公司 销售发票 2009.6.23 销售部 严秀兰 销售 应收账款 31,590 红色圆珠笔 5000 5 2010.1.31 （普通） 蓝色圆珠笔 1000 2 2010.1.31 陈静 其他应收 2009.12.8 职 员 其他应收 5,000 2010.1.8 单 借款 款 天达公司 期初坏账 2009.7.2 销售部 严秀兰 逾 期 5,000 未还 K/3 系统财务（上） 第 2 页 4、应付款系统相关期初数据、 供应商 单据类 日期 部门 业务员 事由 往来科 发生额 商品 数量 单价（不 应付日 型 目 含税） 期 威盛公司 采购发票 2009.12.25 采购部 何采购 赊购 应付账款 33400 红色笔芯 10000 2 2010.1.55 （专用） 商业承兑 签发日 票号 采购 20,000 到期 汇票 2009.10.20 101 2010.1.20 注意事项： 1、要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计账龄时，系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的账龄，使账龄计算更精确。 2、通过发票录入初始数据时，可通过单击“产品”按钮选择调出销售商品明细表录入销售时详细的商品信息，或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。 3、发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本年发生额统计正确性。 4、录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款数据或应付款数据传递到总账时数据会不正确。 三、结束初始化 注意事项： 1、如果总账系统未录入应收款和应付款初始数据，在应收系统和应付系统结束初始化之前，通过“转余额”的按钮将应收款和应付款系统的相关的初始数据传递到总账系统； 2、一旦结束初始化工作，所有初始数据将不能再修改，确需修改的，单击“工具”菜单的“反初始化”选项，即可回到初始化状态。进行反初始化时，系统会自动进行以下操作：①所有业务单据取消审核②所有业务单据取消核销及取消坏账处理③所生成凭证全部删除④应收票据背书等处理全部取消，因此在进行反初始化时应谨慎处理； 3、 结束初始化后， 销售系统中先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能传递到应收系统， 因此应收系统必须先于或与销售系统同 时结束初始化。 四、日常业务处理 K/3 系统财务（上） 第 3 页 （一）练习各种单据的制作 1、 1 日，采购部何采购从威盛公司购进蓝色圆珠笔 10000 件，不含税单价 3 元，折扣 9 折，取得增值税专用发票，发票号 256，货款全 部支付工行支票，支票号 123。 2、 5 日，销售部严秀兰现销一批蓝色圆珠笔给天达公司，数量 1000 件，不含税单价 4 元，增值税率 17%，发票号 256430，收到商业承 兑汇票一张，到期日 4 月 4 日。 3、 7 日，销售部严秀兰与宏基公司签订销售订单，蓝色圆珠笔数量 5000 件，不含税单价 3.50 元，红色圆珠笔数量 2000 件，不含税单价 5 元，增值税率 17%。交货期 15 日。当日收到订金 1 万元工行支票。交易方式赊销。 4、 10 日，采购部与笔芯供应商签订采购订单，预付货款 1000 元现金，采购蓝色笔芯 2000 支，每支 1 元，交易方式赊购。预计到货期 20 日。 5、 15 日，销售部严秀兰根据 7 日销售订单，将蓝色圆珠笔和红色圆珠笔销售赊销给宏基公司，开具增值税专用发票，发票号 325641。 6、