财务制度管理流程说明.docxVIP

湖南省烟草专卖局（公司）本级 北大纵横管理咨询公司 流程说明 流程名称：本级财务管理制度和会计核算办法制定、修改流程（编号： FA18.01.01 ） 流程环 流程环节内容描述 关键输入 关键输出 表单记录 节编号 1. 本级报表与总帐根据工业会计制度拟定初稿； 制度初稿 本级报表与总帐召集本级各岗位人员讨论初稿； 根据讨论意见修改初稿，送副处长修改； 副处长修改初稿后，交处长修改； 处长修改后，交总会计师修改； 总会计师修改后交法人代表审核； 法人代表审核，不通过则返回至本级主管会计与综合进行重新拟稿； 审核通过，本级报表与总帐依据各领导修改意见进行修改定稿，送法人代表审批； 法人代表审批修改稿； 本级报表与总帐依据法人代表的审批下发执行，流程结束。 关键控制环节： 1.拟定初稿。 湖南省烟草专卖局（公司）本级 北大纵横管理咨询公司 流程名称：本级预算管理制度制定流程（编号： FA18.01.02 ） 流程环 流程环节内容描述 关键输入 关键输出 表单记录 节编号 1. 本级报表与总帐根据国家局预算规定拟定初稿，送预算管理委员会主任； 制度初稿 预算管理委员会主任修改初稿； 本级报表与总帐将修改后的初稿送各部门征求意见； 本级报表与总帐汇总各部门意见； 本级报表与总帐召集本级各岗位人员讨论各部门意见，根据讨论修改初稿，送预算管理委员会主任审核； 预算管理委员会主任审核，不通过则返