5.借款及备用金管理制度.docx

编 号： PNP-FIN-BAM-005 制度名称： 借款及备用金管理制度 执行职位： 酒店各部门 相关政策 《财务制度》借款及备用金管理制度。 操作程序 程序 标准 借款及备用金管理 制度 第 条 可领取备用金或借款的各岗位 1、 采购人员； 2、 各收银点； 3、 其他经申请可领取备用金的岗位。 第二条借款及备用金领取原则 1、 根据酒店的经营规模、日常各收银点的收款量、日常零星采购量、销售 人员出差费用开支情况确定各岗位的备用金数量； 2、 根据工作需要的公务借款， 在公务完成后10天内，到财务部办理相关核 销手续。超过规定时间财务部有权进行工资扣款及罚息； 3、 所有借款原则上前帐不清，后帐不借； 4、 除经特殊批准，原则上不得进行非公务性借款； 5、 未经集团董事会批准，一律不得向非酒店人员借出款项。 第三条备用金的核查制度 1、 财务部可头仃疋期或不疋期的备用金抽查制度，并且每半年与相关人员 书面确认，并作为财务对帐档案存档。对于抽查中发现的问题及时跟踪 解决，确保备用金的安全和完整； 2、 领取备用金的相关人员在调离本岗位时，备用金应及时办理交接或归还 手续； 3、 各收银点可根据班次设置情况，选择相关岗位工作人员每人领取定额备 用金或实行班班交接制度； 修订人 复核人 审批人 生效日期 2019-10-01  编 号： PNP-FIN-BAM-005 制度名称：