nc61产品培训讲义-存货核算-第一讲.docx

NC61产品培训讲义-存货核算管理 用友管理软件学院 2013年06月 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document NC61存货核算-存货核算概述 3 \o Current Document 存货核算内容概览 3 \o Current Document 业务场景与相关知识点介绍 4 \o Current Document NC61存货核算一计价方式 5 \o Current Document 2.1业务描述 5 2.2先进先岀 7 \o Current Document 2.3移动平均 6 2.4全月平均 错误！未定义书签。 \o Current Document 2.5计划价 8 \o Current Document 2.6个别计价 8 \o Current Document NC61存货核算 一应用准备 8 场景介绍： 8 \o Current Document 应用场景 10 \o Current Document 业务场景 10 \o Current Document 传存货条件 8 \o Current Document 核算账簿 11 \o Current Document 成本域 12 \o Current Document 业务场景与相关知识点介绍 12 \o Current Document 基础设置 13 \o Current Document 成本域设置 13 \o Current Document 仓库 15 \o Current Document 料品 15 \o Current Document 业务数据初始化 17 1. NC61存货核算■存货核算概述 1.1存货核算内容概览 存货是指企业在生产经营过程中，为销售或耗用而储备的各种资产。 包括商品、产成品、 半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。在企业经营过程中，总是在 不断地购入、耗用或销售存货，所以每个会计期要进行存货会计核算。 存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，是指对企业存货价值 （即成本）的计量，正 确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本。反映和监督存货的收发、领退和保管情 况。 存货成本核算，要回答以下几个问题： 1、 在什么范围（空间）、什么时间核算成本？ 2、 该如何去核算企业的存货成本，采用什么方法核算？ 3、 核算出的成本如何记录，记录到哪里去？ 1.2业务场景与相关知识点介绍 采购入库单梢售砺走结转单产成品入库单桝1岀库单委托抑工入库单其他出库单其他入库单 采购入库单 梢售砺走结转单 产成品入库单 桝1岀库单 委托抑工入库单 其他出库单 其他入库单 谧拨出库单 调援入库单 扌牆单 口常业务 月未结赃 跌价提取 计他方式调整 成本域异常… 仓库异常结 报表查询 仓库存货朋细账 收发存汇总 1、 定义成本的计算规则； 2、 对出入库业务进行存货成本核算; 3、 将核算结果更新； 4、 存货成本查询 2. NC61存货核算一计价方式 2.1业务描述 存货核算作为库存管理的后台，是从成本的角度管理存货的出入库业务。其主要功能 是核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，完成对采购暂估业务的处理 （在采购中 处理、存货自动记账）、存货成本的调整、材料计划价格的调整、 材料成本差异的计算分摊、 提取存货跌价准备等，通过对存货成本的计算可以及时准确地将各类存货成本归集到各成本 项目和成本对象上，为企业全面成本管理、成本分析提供可靠、及时的基础数据。 存货核算系统用于多种计价方式下的存货成本核算， 并可提供实时的出库成本及对成本 的模拟计算。动态地反映存货资金的增减变动情况， 进行存货的跌价提取准备。在保证企业 生产经营的前提下，降低存货库存，减少存货资金的占用，加速资金的周转。 存货核算系统的核心可以简单归纳为两点： 按照物料设置的计价方式核算存货的发出成本。 将物料成本信息传递到会计平台。 供应链系统 会计平台 采购入库单 米购系统 入库调整单 材料出库单 ’产成品入库单 库存系统 其它入库单 其它出库单 报废单 调拨入库单 内部交易 调拨岀库单 入库调整单 销售系统 委外加工 ”委外加工入库单 成本计算 存货核算 存货帐簿 T销售成本结转单 入库调整单 岀库调整单 计划价调整单 图 i.i-i 七生成实时凭证 企业的存货是不断流动的， 在实际流转过程中实物流转顺序和成本流转顺序是不一致的， 只要按照不同的成本流转顺序确定已发出存货的成本和库存的成本即可。 这样，就出现了存 货成本的流转假设，采用某种存货成本流转的假设，在期末存货与发出存货之间分配成本， 就产生了