《联营合作项目财务管理办法》.docxVIP

XXXX集团公司 联营合作项目财务管理办法 第一章总则 第一条 为加强联营合作项目财务管理，防范财务风险，特制定本办法。 第二条 本办法所指的“联营合作”的合作单位必须是法人单位且具备相应资质， 具体包含以下两种形式： 2.1以合作单位承接，由公司全部或部份承建的项目。 2.2以集团公司或湖南省公路机械工程有限公司承接，由合作单位全部或部份承建 的项目。 第三条 本办法没有特别说明的，均为第二条 2.2款所指的联营合作项目。 第二章财务管理 第四条财务管理职责 集团公司对联营项目财务管理负有监督、检查职责，分（子）公司为联营项目财务 管理的第一责任人，项目负责人承担联营项目财务管理的直接责任。 第五条银行保函管理 5.1业主要求提供履约保函和动员预付款保函的， 合作单位应在公司向银行申请办 理保函前，向公司交纳保函总额 10%的现金担保金，或向我公司出具格式、保函金额 符合我公司要求以及招标文件规定的上述银行保函 。 5.2业主要求提交现金履约担保的，合同签订前，合作单位必须将现金履约担保金 全额汇入集团公司帐户；业主要求提交履约或预付款保函担保的，合作单位每年按保函 总额的2.5%比例向公司交纳保函手续费，保函手续费在公司收到第一笔动员预付款时 一次性扣回。 5.3公司在收到业主退回银行保函原件后，按相应比例无息返还合作单位银行保函 现金担保金。 第六条 项目融资和资金拨付管理 6.1分（子）公司不得为合作单位垫资或提供融资担保。联营合作项目对外筹资、 借款必须经集团公司审批同意后方可执行。 对全额或大额垫资项目，合同签订前，合作 单位必须将垫资款全额汇入集团公司帐户。 6.2民工工资保障金及廉政履约保证金由合作单位承担。 6.3业主支付的所有款项一律汇入公司开设的项目专用帐户，由合作单位上报资 金使用计划，公司按比例扣除管理费、工程质保金、公司派驻人员费用及其他垫付款、 营业税、个人所得税及其他有关税费后,按项目实际情况以及合作单位资金具体支付计 划，由双方授权负责人联签后，从余款中支付，保证项目资金专款专用。 6.4合作单位向业主借支工程款或提前预支工程质保金的，支付给联营单位工程 借款和预支的质保金之和不得超过该项目总质保金的 50%，超出50 %部份应保留在公 司帐户，一直到本办法第^一条规定条款的条件满足时为止。 同时合作单位从业主借支 款项在项目最后一次计量前必须归还。 6.5合作单位不能按期支付民工劳务款及机械、材料费等款项的，造成相关单位 （人员）上访、阻工或直接向公司要求支付的，公司有权从合作单位工程款中直接支付 该项欠款，合作单位必须认可并不得提出异议。 第七条税务管理 7.1工程营业税及附加由业主或公司统一代扣代缴，其他税费由合作单位依法申报 缴纳。 7.2项目实施过程中，如果合作单位在材料采购、机械租赁、费用支出等所有经济 业务方面不能按规定取得合法票据， 我公司将按税法规定代扣代缴项目工程计量款 2 % 的个人所税以及该项经济业务应缴纳的税费。 第八条银行帐户、印鉴和公章管理 8.1每一项目只开立一个银行帐户，由公司负责办理联营合作项目银行帐户开户手 续，银行开户资料由公司委派的财务人员保管，业主拨付的所有款项均汇入该帐户。 8.2联营合作项目部公章只刻一枚，该公章仅用于对业主、监理往来的文件，由公 司委派的项目负责人保管。项目部银行预留印签的财务专用章一枚， 由公司委派的财务 人员保管，出纳私意由合作单位保管。公司委派的项目负责人或财务人员必须亲自保管 和使用公章或财务专用意，严禁将上述印章交与他人代盖或交由合作单位保管。 8.3做好印章使用登记工作，每次使用印章均要登记在案，记录盖章内容及经办人， 以便核查。 第九条管理费、劳保基金管理 9.1公司按项目联营合作协议约定的比例收取联营合作项目管理费，项目预付款到 位后支付相应比例的管理费，余下管理费在合同总价完成 70%时扣完。 9.2涉及劳保基金的联营合作项目，劳保基金由公司全额收取。 第十条合同管理 对外签订经济类合同时，必须以合作单位名义为合同签订主体， 严禁以公司或项目 部名义对外签订任何经济类合同。如确因工作需要，需以项目部名义对外签订合同的， 必须经所届分（子）经理书面同意，并经集团公司书面授权后才能办理。 第十一条 联营合作项目管理人员和工人的工资及“五保一金”管理 11.1联营合作项目的项目负责人、总工程师、项目财务负责人由我公司委派，按 项目联营合作协议约定的金额，由合作单位向我公司支付上述人员工资等费用。 11.2由合作单位聘请的其他人员的养老保险金、失业保险金、住房公积金、医疗 保险金等由企业和个人应负担部分由合作单位自行缴纳，不在项目以社保费形式列支 。 第十二条 项目活算管理 12.1工程施工合同履行完毕，由合作单位上