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财务会计部分 贷 ： 其 他 货 币 资 金 — 银 行 汇 票 存 款
1. 借：应交税费—应交所得税 214500 14320.80
—应交营业税 2500
—应交城建税 15960 14. 不做账务处理
—应交教育费附加 6840 15. 借：在建工程 数控车床 5430
—未交增值税 225500 磨床 3430
贷：银行存款 465300 贷：银行存款 8860
2. 借：固定资产—电子检测仪 120000 16. （1）借：应收票据—凤鑫煤矿物资公司 50000
在建工程—数控车床 144000 贷：预收账款 -- 凤鑫煤矿物资公司 50000
磨床 63996 （2 ）借：银行存款 20000
无形资产 9600 贷 ： 预 收 账 款 -- 凤 鑫 煤 矿 物 资 公 司
贷：实收资本 300000 20000
资本公积 33917.58
其他应付款—华益集团 3678.42 17. 不做账务处理
3. 借：材料采购—原材料 54100 18. 借：制造费用—铸造车间 1200
应交税费—应交增值税（进项） 9197 —加工车间 250
贷：银行存款 63297 —破碎机车间 1020
贷：周转材料—低值易耗品（工作服） 1200
4. 借：应收票据—张庄水泥厂 4212 —低值易耗品（量具） 250
贷：主营业务收入— 1#破碎机 3600 —低值易耗品（刃具） 1020
应交税费—应交增值税（销项） 612
5．借：其他货币资金—银行汇票存款 15000 19. 借：预付账款—凤鑫钢铁厂 40000
贷：银行存款 15000 贷：银行存款 40000
6. （1）借：材料采购—原材料 1200 20. 不做账务处理
应交税费—应交增值税（进项） 204 21. 借：银行存款 30000
贷：应付票据—顺丰物资公司 1404 贷：预收账款—凤鑫铝厂 30000
（2 ）借：财务费用 12 22. （1）借： 管理费用—福利费 20350
贷：银行存款 12 贷：应付职工薪酬—福利费 20350
7. 借：材料采购—原材料 20800 （2 ）借：应付职工薪酬—福利费 20350
应交税费—应交增
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