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附件 1 会计稽核员岗位职责 ( 一 ) 帐务稽核 : 1. 各项支出凭证的审核事项。 2. 各项收入帐项的审核事项。 3. 各项摊提折旧的事项。 4. 应收应付、预付帐的审核事项。 5. 原物料、成品、在制品、存货估价的审核事项。 6. 各厂厂务费用分摊方法的审核事项。 7. 有关本公司所属各厂、 各营业所、 门市部、 各厂仓库的 财务查核事项。 8. 营利事业所得税申报表及其他有关奖励减免项目的审 核事项。 9. 其他有关调整记帐科目， 变更计算方法， 减少支出的建 议事项。 （二）业务稽核： 1. 各处厂业务工作进度的审核事项。 2. 各处厂工作的进行是否依照规定的查核事项。 3. 各项会议决定办理事项的追踪事项。 4. 其他与业务稽核有关的事项。 ( 三 ) 财务稽核 : 1. 关财产的购置或处理的审核事项。 2. 有关原物料采购招标比价的监督及价格审核事项。 3. 有关对外订立财物契约的审查事项。 4. 有关本公司及所属分支机构现金、 票据、 有价证券、 应 收帐款、银行往来的抽查事 项。 5. 有关财产及原物料成品库存的抽查事项。 6. 其他与财务稽核有关的事项。 附件 2 会计稽核工作准则： 1．本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部 随时指定适当人员执行稽核工作。 2 ．本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、 监验五项，除另有规定处，悉以 本办法规定办理。 3 ．稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应 在有关帐册簿据上签章。 4 ．稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并 应分赴各单位实地稽察，每年稽 察次数视事实需要而定。 5 ．稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟 订计划及进度表，事前并应将各。 单位已往及检查报告详予研究以作参考。 6 ．稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟 订计划及进度表，事前并应将各。 单位已往及检查报告详予研究以作参考。 7 ．稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外， 不得泄漏或预先透露予检查单位。 8 ．稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理， 且应做会同报告。如遇有意见 不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。 9 ．稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问， 可随时向有关单位详尽查询，并 调阅帐册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面 说明。 10．稽核人员执行工作时，除将稽核凭证（或公文）交由受 稽核单位主管验明外工作态度 应力求亲切，切忌傲凌或偏私。 11．稽核人员于稽核事务完妥后，就据实缮写检查报告书呈 核。 附件 3 稽核工作计划表 稽核类别 稽 估 抽 稽 核 稽 核 计 样 时间 核 会同 备注 日 定 不 定 项 数 数 起 讫 人 人员 常 期 期 目 量 量 员 附件 4 帐务稽核表 稽核事项 稽核部门 稽 核 记 录 语 评 记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项 1． 每一交易行为发生， 是否按规定填制传票， 如有 积压或事后补制者，应查明其