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会计分录表
摘要
序号 日期 分录
1
借：库存现金 2 500
1 2 月 1 提取现金
贷 ：银行存款——工商银行 2 500
日
1 报销子女 借：应付职工薪酬 120
2
日 托费 贷 ：库存现金 120
借：应收账款——信谊百货 666 900
1 赊销保温
3 贷 ：主营业务收入 570 000
日 瓶
应交 费——应交增值税（销项 ） 96 900
委托加工 （1）支付加工款：
1 铝片收回 借：委托加工物资——铝片 36 641.34
4
日 （业务 84 应交 费——应交增值税（进项 ）6 229.03
统一结转） 贷 ：银行存款——工商银行 42 870.37
1
（2）铝片验收入库：此处不结转，业务 84 统一结转
注：上月发出时做分录
借：委托加工物资——铝片 84 252.42
贷 ：原材料——铝材类——铝锭 84 252.42
1 固定资产 借：固定资产 26 500
5
日 （冲床）验收 贷 ：在建工程——安装冲床工程 26 500
1 借：其他货币资金——银行本票 25 000
6 签发本票
日 贷 ：银行存款——工商银行 25 000
2 预付明年 借：预付账款——报刊订阅费 4 312.80
7
日 报刊费 贷 ：银行存款——工商银行 4 312.80
8 2 以本票采 借：材料采购——辅助材料类—— 吸水管 21 000
日 购吸水管入库 应交 费——应交增值税（进项 ） 3 570
35000 支 其它应收款——其他 430
2
（业务 84 贷 ：其他货币资金——银行本票 25 000
统一结转）
2 收到预付 借：银行存款——工商银行 180 000
9
日 1-3 月租金 贷
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