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上市公司环境保护核查程序及要求 上市公司环保核查程序及核查要求 一、上市环保核查的目的和意义 上市环保核查是环境保护部为规范和促进持续改善申请上 市的公司和申请再融资的上市公司的环境行为、避免因环境污染 问题对投资者带来投资风险的一项环境保护管理程序。 自2001 年 （尤其是 2007 年）以来，我部开展了重污染行业 上市公司的环保核查工作，对于促进重污染行业上市公司遵守国 家环保法律法规，降低因环境污染带来的投资风险等发挥了积极 作用。 二、上市环保核查的依据 《关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环 境保护核查的通知》（环发[2003]101号） 《关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再 融资环境保护核查工作的通知》（环办[2007]105号） 《关于加强上市公司环境保护监督管理工作的指导意见》 （环发[2008]24号） 《关于重污染行业生产经营公 IPO 申请申报文件的通知》 （中国证券监督管理委员会发行监管函[2008]6号） 《关于印发上市公司环保核查行业分类管理名录的通知》 第 1 页第 1 页第 1 页第 1 页 上市公司环境保护核查程序及要求 (环办函〔2008〕373 号) 三、上市环保核查进展情况 2008 年初至 2009 年 10 月底，共受理 150 家申请公 ，其 中完成核查 112 家，38 家正在核查过程中。已通过核查的 112 家公司中，不能一次通过专家技术审查会的有超过 60%的公 ， 其主要原因有：1、技术报告存在较多问题，不足以支持审核； 2、公司未执行环评和 “三同时”制度；3、产生的污染物不能长 期稳定达标排放；4、危废处置或临时堆场不符合要求； 5、排 污口规范化建设不符合要求；6、环保设施不能正常运转；7、没 有按期淘汰落后生产工艺及设备；8、公司环境风险防范措施和 应急预案不完善等等。 四、上市公司环保核查程序 （一）核查的范围： 需核查企业的范围暂定为：申请环保核查公司的分公司、全 资子公司和控股子公司下辖的从事环发〔2003〕101 号文件所列 重污染行业生产经营的企业和利用募集资金从事重污染行业的 生产经营企业。 重污染行业：从事火力发电、钢铁、水泥、电解铝行业的公 司和跨省从事冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿 造、制药、发酵、纺织、制革和采矿业公司。 第 2 页第 2 页第 2 页第 2 页 上市公司环境保护核查程序及要求 （二）核查的时段： 对申请上市的公司进行环保核查的时段为申请上市环保核 查前连续 36 个月。对申请再融资的上市公司，如属首次进行环 保核查的，核查时段为申请环保核查前连续 36 个月；如属再次 进行环保核查的，核查时段应按接续上一次环保核查时段确定。 （三）上市公司申请环保核查需要提交的材料： 凡是属于环保部负责环保核查的申请上市公司和申请再融 资上市公司应向环保部提交以下申请材料，包括： 1、申请环保核查的请示； 2、申请上市或再融资的上市公司环保核查技术报告（以下 简称 “技术报告”）； 3、报中国证监会待批准的招股说明书或公司发行证券方案； 4、证明符合环发[2003]101 号文件规定的有关资料及环保 部认为必要的其他材料。 （四）公司工作程序 1、公司拟首发或再融资需经环境保护部环保核查的，应及 时开始环保核查工作。合适的时间为上市范围已确定，财务审计 报告编制完成前。 2、公司应根据环境保护部有关规定，委托有环境保护部认 可资质的技术核查单位开展核查工作、编制技术报告。该单位应 有与申请公司所从事行业相对应的资质，项目负责人要持有环保 核查培训合格证书。