银行会计实务 银行汇票结清 单位银行汇票结清业务(2019).docVIP

单位银行汇票结清业务 业务目标：掌握单位银行汇票结清业务操作规程，能够按照业务操作规程进行银行汇票结清业务的具体操作。 操作流程： 业务受理 业务受理 资料审核 凭证保管 账务处 理 （凭证打印） 签章 通知 收账 ①案例 2019年8月6日工商银行泉城路支行收到工商银行雨花台支行（行址：江苏省南京市行号：2116）银行汇票解付信息，银行汇票申请人山东塑料制品公司，出票金额 300 000元，实际结算金额280 000元。银行汇票申请人金陵电器有限公司（账银行汇票编号 ②操作流程一 业务受理与审核 来账确认：收到代理付款行汇票解付信息审核无误 打印资金汇划（贷方）补充凭证 2019年8月6日2019年7月25日 2019年8月6日 2019年7月25日 2019 ③操作流程三 抽卡核对 填写实际结算金额、多余金额 贰零壹玖 贰零壹玖 贰零壹玖 贰零壹玖 ④操作流程四 账务 处理 会计分录 借：汇出汇款 300 000.00元 贷：清算资金往来 280 000.00元 贷：活期存款 山东塑料制品公司 20 000.00元 登记分户账： 2019 20192019 2019 ⑥操作流程五 签章 银行汇票卡片联、资金汇划补充凭证加盖业务清讫章 2019.08.06贰零壹玖 2019.08.06 贰零壹玖 2019.08.06贰零壹玖 2019.08.06 贰零壹玖 2019.08.062019年7月25日2019 2019.08.06 2019年7月25日 2019年8月6日 2019 ⑦操作流程六 凭证保管 多余款收账通知联交银行汇票申请人 银行汇票卡片联、资金汇划补充凭证（记帐凭证联）专夹保管 综合训练： 1、2019年8月6日工商银行浦东支行收到工商银行泉城路支行（行号：1212）银行汇票解付信息，出票金额 100 000元，实际结算金额98 000元。银行汇票申请人上海莱迪雅制衣公司（账银行汇票编号 2、2019年8月6日工商银行雨花台支行收到工商银行泉城路支行（行号：1212）银行汇票解付信息，出票金额 300 000元，实际结算金额280 000元。银行汇票申请人金陵电器有限公司（账银行汇票编号