银行会计实务 同一行处开户内转支票处理 同一行处开户内转支票处理(2019).docVIP

转账支票出票人与持票人同一行处开户业务 业务目标：掌握支票结算出票人与持票人在同一行处开户，转账支票付款与收款业务的基本规定和会计核算流程，能够按照业务规程进行业务具体操作。 操作流程： ①案例 2019年8月6日工商银行泉城路支行收到开户单位山东泉城电子商城（账号12001010051）提交进账单一份转存转账支票一张，支票签发单位济南宏达物流有限公司（账号12001010058）同为本行开户单位，转账金额8 600元，用途货款。 ②业务流程一 受理审查 贰零壹玖 贰零壹玖 2019 2019 2019 2019 ③业务流程二 账务处理 会计分录 借：活期存款 济南宏达物流有限公司8 600.00 元 贷：活期存款 山东泉城电子商城 8 600.00 元 登记账簿 2019年2019年④ 2019年 2019年 贰零壹玖2019 贰零壹玖 2019.08.0608.06 2019 2019.08.06 2019.08.062019 2019.08.06 2019 2019.08.062019 2019.08.06 2019 ⑤业务流程四 凭证交付与保管 进账单回单联作受理通知交出票人 进账单收帐通知联交收款人；转账支票、进账单贷方凭证专夹保管 综合练习： 1、2019年8月6日工商银行泉城路支行收到开户单位山东泉城电子商城（账号12001010051）提交进账单一份转存转账支票一张，支票签发单位奥格数控机械有限公司（账号12001010021）同为本行开户单位，转账金额12 000元，用途货款。 2、2019年8月6日工商银行泉城路支行收到开户单位济南趵突泉啤酒集团（账号12001010055）提交进账单一份转存转账支票一张，支票签发单位济南嘉华商城（账号12001010052）同为本行开户单位，转账金额28 000元，用途货款。