《预算管理制度007(2014最新版)》.docxVIP

预算管理制度 编 制 文件编号 BSM-FD-SU-007 受控：口| 审核 文件版号 A/01 批 准 生效日期 2014年03月21日 非受控： 目的 为了加强对日常费用及资金支付的监控与管理，结合公司具体情况，特制订 本管理制度。 适用范围 本公司全体员工。 权责 1） 各部门负责人负责本部门的预算及执行； 2） 财务部负责预算执行的审核； 3） 总经办负责预算的审批。 具体要求 4.1部门预算的编制 1） 各部门负责积极组织本部门人员进行预算的编制。 2） 预算表格式如下：（另附电子版） A.销售及回款预算表：（仅适用营销，先在当年11月完成次年的全年预算，每月 25日前再做次月的调整预算） 2014年销售及回款预算表 编制单位: 客户（店）名称 区 域 供货折扣 2014 年 1月 … 12月 合计 目标 销 售 回款 销 售 回 款 销 售 回款 销 售 回 款 合计 备注 制表（部门）： 审核（财务）： 核准（副总）： 审批（总经理）： 日 期： 日 期： 日 期： 日 期： B.全年现金支出预算：（公司各部门在当年11月完成次年的全年预算） 月现金支出预算汇总表 编制单位: 项目 月份 1月 ... 12月 金额合计 具体内容 金 额 具体内容 金 额 具体内容 金 额  工资 0 补贴及加班费 0 福利费 0 … 0 合计 0 0 0 0 填表说明：1.项目为参考，如要新增可插入新增栏； 2.按月填写，具体内容与金额为必填项； 3.注意此表为现金支出预算表，主要体现每月具体应支付的现金内容与金额 用预算目标K. ，不同于费 制表（部门）： 审核（财务）： 核准（副总）： 审批（总经理）： 日 期： 日 期： 日 期： 日 期： C费用预算：（公司各部门在当年11月完成次年的全年预算） 2014年费用预算目标卡 部门: 项目 年目标 月平均 目标 1月金 额 ... 12月金额 年合计 备注 工资 补贴及加班费 福利费 差旅费 业务招待费 办公费 ... 总计 制表（部门）： 日 期： 审核（财务）： 核准（副总: 日 期： 日 期： ): 审批（总经理）： 日 期： D.月现金收支预算：（公司各部门在当月25日前完成次月的现金收支预算） 柏斯曼服饰 月现金收支预算明细表 部门（口研发口采购□生产口拓展口企划口商品口信息口直营口加盟 口 福建分公司口广西分公司 口云南分公司□蒂莹口行政 □财务口总经办） ）丁与 收入金额 ）丁与 支出金额 备注 1 项 目 内 容 金 额 1 项 目 内 容 金 额 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 10 10 收入金额合计 支出金额合计 备注：公司各部门依g明细历史数据（或计划）作下月的合理预算，丁月底 25日前将纸质资料提交至 总部财务，财务部审核后报送总经办审批执行。 制表 （部门）： 审核（财务）： 核准（副总）： 审批（总经理）： 日 期： 日 期： 日 期： 日 期： 4. 2部门预算的审批 1）财务部对预算进行审核； 2） 总经理办公室负责对预算进行审批。 4. 3部门预算的执行 1）各部门依审批后的预算认真执行，日常费用的报支要依费用预算标准来控制； 2 ）财务部依审批后的预算进行审核，实时监控并及时跟进执行。 4. 4部门预算的调整 1）如部门预算在执行过程中要调整，各部门必须事先提交预算调整表到财务部 审核，总经理办公室负责审批，之后才能进行相关预算的执行流程； 2 ）预算调整表格式如下：（如果需要调整预算的，请在发生前办好调整预算手续） 2014年预算调整单 部门： 项目 调整 前年 目标 调整 前月 均目 调整 后年 目标 调整 后月 均目 年总 差异 月均差 异 调整原因 标 标 合计 制表（部门）： 审核（财务）： 核准（副总）： 审批（总经理）： 日 期： 日 期： 日 期： 日 期: 4. 5部门预算的分析 财务部负责对部门预算的分析，并及时召开预算分析会议。 4. 6部门预算的考核 1）财务部定期公布预算的执行情况； ）各部门确认预算； ）行政部最终对预算的执行情况进行考核。 5附则 5.1本管理规定经总经理批准后执行； 5.2 2014 年03月21日开始实施。