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筹资岗位职责与授权审批制度 6．3．1 筹资授权批准制度 筹资授权批准制度规定了筹资过程中的授权审批权限，降低了企业筹资过程中的风险。下面是某企业的筹资授权批准制度，供读者参考。 筹资授权批准制度 第1章 总则 第1条 目的 为规范企业在经营中的筹资行为,降低筹资风险,特制定本制度。 第2条 适用范围 本制度适用于企业核定的与筹资行为相关的所有人员。 第3条 筹资行为的界定 本制度所涉筹资行为是指企业为了生产经营活动的需要,通过向银行借款、发行债券或股票的方式筹集资金的过程。 第4条 本制度中筹集的资金分为长期借款与短期借款。 1.长期借款是指借款期限在一年以上的银行和非银行金融机构的借款以及发行股票或发行一年以上的债券所筹集的资金。 2.短期借款是指借款期限在一年以内的资金,包括商业票据、商业信用、银行和非银行金融机构的短期借款等。 第2章 授权与批准内容 第5条 筹资授权方式 企业关于筹资授权的方式均需以授权书为准逐级授权,口头通知与越级授权视为无效授权。 第6条 筹资授权程序 1.总裁授权财务经理全权负责筹资活动。 2.财务部经理授权筹资主管负责具体的筹资行为,包括编制筹资预算与筹资方案。第7条 筹资预算与筹资方案的批准程序 1.财务部经理指导筹资主管编制好筹资预算与筹资方案后,签字呈并送财务总监。2.财务总监对筹资预算和筹资方案进行审核,审核无误后签字呈送总裁。 3.总裁负责审批筹资预算与筹资方案。 第8条 企业短期借款的审批权。 1.财务部经理审批限额:万元以内。 2.财务总监审批限额:万(含)～万元。 3.总裁办公会审批限额: 万(含)元以上。 第9条 短期借款超过限额标准的由总裁批准。 第10条 超过万元的筹资需由企业的高级管理层共同审批。 第11条 企业筹资的批准需逐级进行,禁止越级批准。 第12条 对于越级批准给企业造成损失的人员,情节轻微的,企业追究其经济责任并处理;情节严重的,交由司法机关进行处理。 第3章 附则 第13条 本制度由财务部制定,解释权、修改权归属财务部。 第14条 本制度自总裁审批之日起实施,修改时亦同。 8．3．1 存货授权审批制度 企业建立存货授权审批制度，用以规范企业存货管理，提高存货管理水平。以下是某企业存货授权管理制度，供读者参考。 存货授权审批制度 第1章 总则 第1条 目的 为了明确企业各部门和相关岗位在存货管理中的职责与权限,确定授权审批的流程、责任、权限、方式及相关控制措施,特制定本制度。 第2条 适用范围 本制度适用于企业各类原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料等存货管理的授权审批事项。 第2章 存货采购的授权审批 第3条 采购计划审批 1.周采购计划审批 (1)周采购计划的对象为低值易耗品和零星物品。 (2)由使用部门或仓库提出,填写申购单,经财务部审核同意后,由采购部组织人员实施采购。 (3)周采购计划申报的时间为每周四下午5点以前。 2.月采购计划审批 (1)月采购计划的对象为生产中所需的原、配件等。 (2)由使用部门提出申请,填写申购单,经财务部审核同意后,报财务总监审核,总裁签字确认,由采购部组织人员实施采购。 (3)月采购计划的申报时间为每月26日之前。 3.年采购计划 (1)年采购计划是企业对所有需购物资的综合控制。除了周采购计划和月采购计划包含的内容外,还包括了设备的购置、工程的采购及其他物资的采购。 (2)年采购计划的审批程序如下。 ①由使用部门编制本部门的采购计划,报财务部审核。 ②财务部根据本年度采购预算和总体预算的要求,对采购申请进行审核,提出审核意见,将申请报告报财务总监复核。 ③财务总监复核财务部的意见,并在申请报告上附上自己的意见,将申请报告报总裁审批。 ④总裁根据财务部和财务总监的意见,对申请报告作出审批,并签字确认。 ⑤采购部组织人员实施采购。 4.招标采购 根据国家相关规定或企业规定需要进行招标采购的,无论金额大小,一律由总裁进行审批,由采购部组织成立招投标小组实施招标采购。 第4条 采购货款支付审批流程 1.采购货款支付先由采购部经办人员认真填制付款申请表,对收款单位、付款金额、用途及合同号码(附合同原件)进行详细填列,并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。 2.采购部经办人员将付款申请