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业务统计与结算工作细则 文件编号：TLN-WI/CS-04 修订记录： A0 2007-5-25 版号 修订说明 编制 审核 批准 生效日期 一、制定目的 公司从长远的发展战略考虑，对业务结构进行了调整。结合新的业务运作结构，在原结算操作流程、审批流程等相关规定基础上进行修正，目的适应新业务结构运作模式，更加符合业务结算工作实际，统一操作流程，明确职责，提高效率，加强业务结算工作的有效管理，及时准确地反映公司经营成果和财务状况。 二、客户服务部结算中心组织结构： 结算中心组织结构图： 结算中心经理 结算中心经理 结算主管 陆运基础结算 陆运复核结算 空运基础结算 空运复核结算 海运基础结算 海运复核结算  客户服务部结算中心： 客户服务部结算中心（以下简称“结算中心”）是将公司业务操作项目的收入以及成本提交到计划财务部进行账务处理和收支实现的链节组织。结算中心依照公司相关文件规定，负责开展业务操作后的报表统计及结算工作；统一公司报表和结算操作流程及审批流程，使业务操作与财务核算工作紧密的结合起来，充分发挥统计、结算的专业能力。其行政及业务管理隶属于公司客服部。 基础结算： 基础结算的直接信息来源于客服部客服中心（以下简称“客服中心”），根据客服中心订单接受信息以及业务操作完成信息和有效结算依据进行结算数据的系统录入（或手工做帐），结算数据统计、报表制作提交，结算单证的制作以及报批，应收款项催收等等工作。其行政管理和业务管理隶属于结算中心。 复核结算： 针对基础结算的工作进行二次审核，保证结算依据及结算附属文件齐全有效，收支数据准确无误。对基础结算的工作时效以及工作质量进行监督。行政及业务管理隶属于结算中心。 基于项目运作规模以及操作难易度的不同，部分项目复核结算环节空缺，在实际结算中复核二审的工作前移至基础结算员，即基础结算集一、二次审核于一身来完成项目的结算工作。 三、统计/结算工作涉及范围及数据信息流向 结算工作数据信息流向示意图： 收 收 付 讫 订单接受及完成信息 结算中心 客服中心 海运部 陆运部 空运部 客户服务部 计划财务部 订单接受信息 订单完成信息 客 户 帐目 确认OK 报表 挂帐 业务结算工作是在公司客服部结算中心直接协调管理下，完全按照客服中心的订单信息以及订单完成信息，对公司业务经营成果进行初始统计与归集，由项目对应的结算人员具体负责实施完成。公司计划财务部主要负责结算的稽核与监查工作。 结算信息流向及处理链条为： 客服中心 客服中心 计划财务部 结算中心 操作部门 1 2 3 4 结算工作范围（按照业务类型分类） 针对公司陆运部、空运部、海运部操作的全部业务展开工作。具体包括但不限于：空运包板、空运代理、海运代理、城市配送、陆运以及综合物流业务等物流业务。 （二）结算工作目标 1. 努力维护当前结算主体信息系统，根据结算工作实际不断完善。 2. 保证结算依据及结算附属文件的正确有效。 3. 确保结算操作和审批流程的规范性和统一性。 4. 统计结算记录清晰，核查准确无误；保证结算工作具有可追溯性。 5. 保证从业务发生到资金收付的所有数据链条紧凑、清晰、可控。 6. 为公司领导决策提供真实的数据基础。 四、业务收支结算审批流程 应收数据确认 各项目基础结算在完成应收明细单证制作工作后，将应收账款明细单证交由该项目所对应的复核结算进行复核,无误后再提交给客户进行账目核对。客户核对后，在提交的应收明细单证上（盖章、签字）确认。各基础结算接到客户确认过的单证后，再次进行核对，核对无误后备档，并按照客户要求进行发票领用准备。 公司外点完成的业务，外点基础结算必须将账目提交给项目相对应的复核结算复核后才可提交客户进行核对，同时将客户核对的结果及时向复核结算反馈，复核结算对账务核对结果没有异议后，客户确认的对账单原件在当地基础结算处归档。 已经使用了TPL结算管理子系统的业务需要进行系统应收对账单的同步操作，并在客户最后确认后使系统申请呈现“确认”状态。 注意事项： 严格按照结算账期进行账目核对，不允许结算环节人为超期（时）结算的情况出现； 双方账目核对的单证格式要征求客户的意见，达到客户满意； 应收数据经客户确认后，原则上要有客户的签字、盖章，并将客户确认后的原件返回我司存档； 能够按照约定的账期进行结算，结款信誉良好的长期客户，对账单证确认原件返回有困难的，可以采取传真、E－mail等回复形式，视为有效； 结算员对自己所负责业务的应收账款动态，应做到心中有数、记录清晰，能够随时提交记录或接受检查。 应收数据双方确认流程总结为： 基础结算 复核结算 客户核对 （二）发票申请审批 发票的申请开具有两种情况，一种是发票的正常申请开具