XX信用社财务自查报告范文.docx

XX信用社财务自查报告范文 按照联社统一部署和安排，我组一行人，于 xx 年 x 月 x 日至 x 日对 xx 年度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要 事实如下： 一、基本情况 我区（ 县）农村信用社现有营业网点 个（主社 个） ，信用代办点 个; 在册正式职工 人，非正式职工 人，其中代办员 人。截至 年 月 末，我联社各项存款余额 xxxx 万元，比年初净增 xxxx 万元，增长 X%完成联社计划的X%；各项贷款余额XXXX万元，比年初净增XXXX 万元，完成联社计划的X%；不良贷款XXXX万元，比年初净降XXXX万 元，剔除央行票据置换贷款 1XXXX 万元，实际净降 XXXX 万元，完成 联社计划的X%占比X%比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷 款 XXXX 万元、呆滞贷款 XXXX 万元、呆账贷款 XXXX 万元，分别占各 项贷款的x%x%x%全年实现财务收入XXXX万元，比上年增加XXXX 万元，增长X%其中贷款利息收入XXXX万元,手续费收入XXXX万元; 财务支出XXXX万元，比上年增加XXXX万元，增长X%；其中存款利息 支出 XXXX 万元，营业费用 XXXX 万元，手续费支出 1XXXX 万元； 全辖 实现账面利润 XXXX 万元，比上年减少 XXXX 万元，完成市联社计划 的4x%贷款收息率X%营业费用率X%人均费用xxxx万元，资本 充足率为X%固定资产占比为X% 检查认为， XX 年我联社针对本地区实际情况，立足改革和发展 两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩。总 的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社 的实力进一步得到了增强， 信誉得到了提升， 各项经营成果较为真实， 但我联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。 二、存在的问题 （ 一 ） 财务上存在的问题 、部分费用支出未进入当期成本。 一是当年购置的办公设施 （ 办 公家具、多功能显示屏等 ） 、支付的安全防卫费 （防弹玻璃、防盗门等 ） 共计 xxxx 万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年 计提的建房款中列支 xxxx 万元，在联社账外储蓄存单账户中列支 xxxx 万元。其中 xxxx 万元冲销了 1391 垫支的家具款， xxxx 万元购 置联社招待所家具， xxxx 万元预付联社招待所装饰款。 （ 年月日我联 社营业部在5321-低值易耗品摊？嘶刃兄q喊旃？闷芬慌？金额XXXX万 元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款， 存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计 XXXX 万 元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为。年月日转存存款 结息元，付利息所得税元，实际余额 XXXX 万元。年月至年月共计支 出笔，金额 1XXXX 万元，至月日该账户现余 XXXX 万元，检查结束时 已责成我联社销户，并将余款纳入联社大账管理 ） 。二是当年开支的 费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费 XXXX 万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支（联社规定将X%上划 集中使用，X%由信用社据实列支）。又于当天用2642科目管理部门 统筹基金冲减 5321 科目业务宣传费 XXXX 万元。 、费用计提不够准确 (1) 呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额 xxxx 万元，当年 应核销 xxxx 万元，实际核销 xxxx 万元，少核销 xxxx 万元 ; 年末各项 风险资产余额为 xxxx 万元，呆账准备金余额应达到 xxxx 万元， 实际 余额为 xxxx 万元，多计提呆账准备金 xxxx 万元。 (2) 效益奖计提有误。年账面利润 xxxx 万元，调增项目：网络 摊销费 1xxxx 万元，计算机中心运行费 xxxx 万元，多计提呆账准备 金 xxxx 万元，联社月底发放银团贷款 xxxx 万元，计提呆账准备金 xxxx万元视同利润；调减项目：减免2x%营业税及附加税XXXX万元， 专项票据提应收利息 xxxx 万元，少核销呆账 xxxx 万元，实际计提效 益奖基数为xxxx万元，扣除X%企业所得税xxxx万元，我联社应提 效益奖xxxx万元[(308.8-101.9) X 30],实提xxxx万元，少提xxxx 万元。 职工教育经费多提 xxxx 万元。 职工养老保险金多提 xxxx 万元。其原因是你联社计提基数 全部是按当年工资总额计提。 ( 联社理由是历年有红字多 xxxx 万元 ) 。 职工住房公积金多提 xxxx 万元。 超比例冲销待核销应收利息 xxxx 万元。年年末余额为 xxxx 万元，当年冲销 xxxx 万元，年末余额 xxxx 万元，超比例冲销 xxxx 万元。 、限额费用有超标现象 (1) 业务宣传费超支