福建分公司财务收支审计和内控检查实施计划方案.pdfVIP

.WORD. 格式 . 福建分公司财务收支情况、 内控、预算执行情况检查实施方案 一、检查目的 根据总公司 《关于福建分公司 2009 年度财务决算的批复》 （中 储粮〔 2010 〕636 号）、中储粮福建分公司《关于对 2009 年度财 务决算审计和内控评价发现问题进行整改的通知》 （中储粮闽 〔2010 ）113 号及分公司年初工作部署，分公司将对辖区直属企 业 2009 年度的财务收支进行检查，对内控执行情况及在 2009 年度财务决算和内控检查中发现的问题的整改情况进行检查，通 过检查，有利于促使辖区各单位规范财务核算，强化流程控制， 完善内部控制制度；有利于 2010 年度财务决算的审计检查等工 作。 二、检查范围 辖区所有直属单位 2009 年度财务决算审计和内控检查有关 检查出来问题的整改情况及 2010 年度 1-10 月的财务收支情况、 预算执行情况、内控执行和制度完善情况。抽查部分直属库的职 工薪酬管理情况。 三、检查方式 采取抽调直属单位人员交叉检查的方式，对有关业务进行核 查或抽查。 四、检查时间及人员安排 （一）时间安排 . 专业资料 . 整理分享 . .WORD. 格式 . 安排 10 天的现场检查时间， 3 天的复核、 编报检查报告时间， 于 11 月 9 日下午集中， 10 日进点。 （二）人员安排 本次检查设立 3 个专项检查组，每小组 3-4 人。各小组安排 情况如下： 第一小组：福州、莆田直属库和收储公司 负责人：余火财 成员：吴美琴 林春娇 第二小组：厦门、漳州、泉州、平和直属库 负责人： 江玲 成员：朱佾强 陈德忠 刘忱 第三小组：三明、邵武、建瓯直属库 负责人：唐春华 成员：张美珊 李剑彬 另外，人事党群处同志随机选择小组参加检查。 五、检查程序 （一）准备阶段 ：成立检查小组，被检查单位准备相关会计 凭证、账簿、合同、计划等文件资料，积极配合提供必要的工作 和生活条件。 （二）现场检查阶段 ：审核检查有关资料和经济活动，编制 检查工作底稿。 （三）确认阶段 ：汇总检查资料，与被检单位初步交换意见。 并由被检查单位盖章确认 . 专业资料 . 整理分享 . .WORD. 格式 . （四）出具检查结论阶段： 编报分公司检查报告，督促违规 单位进行整改。 六、财务收支检查内容及方法 （一）资金管理的检查方法 1 、是否存在超过现金结算起点，以现金支付大额款项的情 况，检查现金日记账中的大额支出。 2 、大额资金运作是否合规、合法，资金调度的审批手续是 否完备，通过询问相关人员了解对规定的执行情况，抽取凭证检 查实际执行情况。 3 、通过对其他科目的检查来发现是否存在现金、银行存款 账外储存、使用的情况。 4 、银