地产开发公司费用报销管理制度.docx

地产开发公司费用报销管理制度 为了加强公司财务管理，规范公司财务活动，明确公司各项费用开支审批程序，结合公司实际情况，特制定本制度。 一、财务审批权限规定 （一）公司的日常开支由财务资金部进行初审，除税金以外的日常开支由公司董事进行最终审批，如办公水电费、工程水电费、车辆费、工资、伙食费、办公费、两万元以下的物资和固定资产购置费、代收代交款及应交的各种押金等；税金的交纳由副总裁或总裁进行最终审批。 （二）各业务部门的业务招待费由财务资金部进行初审，由董事、董事长最终审批。 （三）子公司各项费用报销由子公司财务资金部进行初审，子公司总经理在权限范围内进行审批（天津公司5000元，其他子公司2000元），超出权限范围的需上报集团财务资金部审核，由董事或董事长最终审批。 （四）子公司总经理报销先由子公司财务资金部进行初审，然后报集团财务资金部审核，由董事或董事长最终审批。 （五）所有费用开支必须按规定程序逐级审批，不得越级，其正常审批程序为：经办人申请---部门负责人审查---财务审核---分管领导签署意见---公司董事长或公司董事审批。 二、日常费用支出审批程序 （一）办公费:日常办公用品、物品的申购及办公设备的维修，应先由使用部门提出申请，报人力行政部核准，再由人力行政部报公司董事批准。人力行政部凭批准后的申请到财务资金部借款，进行统一购买或办理。一般人力行政部一个月统一购买或办理一次，特殊情况可及时进行处理。采购结束后三日内，经手人凭购物发票及申购批准单填写费用报销单，按报销程序报帐冲销借款。 （二）办公水电费: 水电工抄表确认水电数据，分管会计据此编制水电费汇总表，根据汇总表编制各用户应交水电费明细表，水电工签字确认后，然后由公司董事审批报销。 （三）工程水电费：发生时先由财务资金部代付款；设计工程部现场项目经理每月末抄写施工单位水电表及总表，分摊完月度损耗后由施工单位代表签字确认报财务资金部，财务资金部根据设计工程部提供的经施工单位确认的水电表清单，在付施工单位工程进度款时将代付款扣回。 （四）电话费:人力行政部按每部电话机月核定的开支标准审核签字，并编制超额使用扣款清单，在限额范围内财务资金部按正常报销程序报帐，超限额部分财务资金部根据扣款清单挂账，发工资时在使用人工资中扣回。 （五）车辆使用费:公用车辆使用人或专职司机根据费用单据、派车单及所行驶公里数填写费用报销单，人力行政部根据车辆使用管理办法审核报销单据，报财务资金部按报销程序办理报帐。车辆因违章造成的罚款由驾驶员承担，车辆发生的养路费及保险费由车队长统一购买按公司报帐程序报帐。 （六）车辆维修保养费：车辆需维修保养时由使用人或专职司机向车队长提出维修申请，车队长确认批准后与司机共同到公司指定维修点办理维修，司机及车队长均要在车辆维保单上签字确认，车辆维修保养费按月结算，没有特殊情况车辆维保不允许过期报帐。每月5日前报财务资金部按报销程序报销上月的维保费， （七）工程报建等费用：先由经办部门办好审批手续后交财务资金部按报帐程序审批付款，如不能先取得合法的付款原始凭证时，经办部门应先将对方的付款通知及审批手续交财务资金部办理付款，付款后经办部门经办人应将合法原始凭证取回交财务资金部。 （八）审计评估费：由业务经办部门向分管领导申请，批准后由业务经办部门办理，按公司报销程序报帐。 （九）伙食费：由人力行政部根据《饭堂管理制度》做好材料采购记录、用餐情况明细表等，月末填写费用报销单报报财务资金部审核后，报公司董事审批报销。 三、差旅费支出审批程序 （一）出差人员可凭审批通过的《出差申请单》到财务资金部办理差旅费借款。 （二）出差人员返回公司报销时，应整理好出差费用的报销单据，先由部门经理签字证明，由财务资金部根据《差旅管理制度》对单据全面审核，按规定核定差旅费报销金额，报公司公司董事或董事长批准后报销。 四、 员工工资奖金福利支出及审批程序 集团人力行政部及各子公司人力行政部每月6日完成制作《考勤统计表》《工资异动表》《社保异动及明细表》《公积金异动及明细表》提交OA审批到集团人力行政总监审批后再交给财务资金部相应会计人员，财务资金部会计人员应于每月9日完成薪酬表核算。薪酬核算的结果—《薪资发放表》在9日提交财务资金部总监和人力行政总监审核、每月10日准时提交集团董事审批，财务资金部出纳于15日前准时进行工资发放。 五、此前有关规定，凡与本制度相抵触的以本规定为准。 六、本制度由公司财务资金部负责解释和修订。