大为装饰设计有限公司内部控制制度优化毕业设计.pdfVIP

摘 要 企业单位制定内部控制制度的目的，在于保证组织机构经济活动 的正常运转，保护企业资产的安全、完整与有效运用，提高经济核算 的正确性与可靠性，推动和考核企业单位各项方针、政策的贯彻执行， 评价企业的经济效益，提高企业经营管理水平。而大为公司的内部控 制制度建设和理论相对滞后，使研究企业内部控制的理论与实务成了 目前最紧迫的课题之一。 关键词：内部控制 制度优化 对策 目 录 引言 1 第1 章 广州大为装修设计有限公司内部控制的现状分析 2 1.1 广州大为装饰设计有限公司介绍 2 1.2 广州大为装饰设计有限公司内部控制的现状 3 第2 章 广州大为装饰设计公司内部控制存在问题的原因分析 4 2.1 观念上存在误区4 2.2 所有权与经营权制约失衡5 2.3 信息传导渠道不顺畅5 2.4 内控管理工作的环境不理想6 第3 章 广州大为装饰设计有限公司内部控制制度的优化 6 3.1 健全内部审计制度，加强内部监督 6 3.2 加强信息化建设7 3.3 提高内控行为主体素质7 总结9 致谢 10 参考文献 11 引言 中小企业在中国的国民经济中发挥着重要作用，而内部控制制度 是规范内部管理的重要保障，提高中小企业的经济效益。由于规模小 的中小企业，人员少、身兼数职，较低的资本和技术，资金不足等因 素的影响，使得内部控制的概念缺乏管理，内部控制系统或是一纸空 谈，使内部控制已成为中小企业的管理盲一点。加强和完善企业内部 控制，已成为理论界和实务界的共识。在中国，绝大多数中小企业由 于自身的局限性，没有一个健全的内部控制。根据大为公司内部控制 的现状，对中小企业的内部控制建设提出了一些看法。 1 第1 章 广州大为装修设计有限公司内部控制的现状分析 1.1 广州大为装饰设计有限公司介绍 广州大为装饰设计有限公司，是大为软件企业集团成员单位，专 业从事网吧建设项目的顾问咨询、规划设计、装修工程承揽和配套设 备供应等的系列经营服务，拥有资深的顾问精英人才，拥有经验丰富 的装饰设计、工程施工等方面的专业人才队伍，为网吧投资人提供完 整、经济的投资建设方案和专业服务，是珠三角地区为网吧行业专业 提供建设服务的首家企业，是“红叶连锁网吧”“魅力连锁网吧”等 众多连锁网吧项目指定服务商。 六年间，大为装饰设计公司先后成功地为珠三角地区百余家网 吧建设提供了全方位、综合性的解决方案和一体化专业服务，其中不 乏有入选广东省十大优秀网吧、最佳旗舰网吧，受到客户的广泛赞誉。 大为装饰设计公司秉承“高投资效益的建设方案，才是最好的解决 方案”的准则， 坚持“专业体现价值，品质成就未来”的服务理念， 本着“专业、实用、着眼未来”的方针，将万变的市场动向和客户的 投资效率紧密结合，为客户制定最合适的网吧建设整体方案，有效提 升网吧的品牌文化和经营能力，使客户的每一份资源获得高效运用， 投资产生最大收益。大为装饰设计公司的专业和成熟的服务，真正做 到了客户认可、受众认可、市场认可。 2 1.2 广州大为装饰设计有限公司内部控制的现状 1.2.1 内控制度不健全 大多数公司往往只考虑成本和效益，但缺乏有效的内部监督机 制；只重视程序性监督，但很难监督到位；中小企业集体审批把关不 严，民主氛围不强；在重要位置，在关键部位或亲信或裙带关系的中 小企业，高层管理人员的行为无法抗拒。小企业内部会计控制存在极 限状态带来重大损失的企业。例如，在大为装饰设计公司中，工厂和 车间主任是老板的朋友在管理。 1.2.2 管理质量不高 大为公司制订了相应的内部管理制度，如内部会计制度、资金管 理、人力资源管理、成本管理等内控制度，但或多或少存在各自独立 且管理理念落后的问题，不能适应日益激烈的竞争环境。内控制度不 健全，不能形成一个系统完整的控制体系。部分企业内部管理制度下 发