企业风险管理制度汇编.pdfVIP

WORD 完美格式 企业风险管理制度 第一章 总则 第一条 为公司的风险管理 ,建立规范 、有效的风险控 制体系 ,提高风险防范能力 ,保证公司安全 、稳健运行 ,提高经 营管理水平 ,根据 《中华人民共和国公司法 》、《企业内部控 制基本规范 》等法律 、法规和规范性文件的有关规定 ,结合公 司的实际情况 ,制定本制度 。 第二条 本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保 证 : (一 )将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内 ; (二 )实现公司内外部信息沟通的真实 、可靠 ; (三)确保法律法 规的遵循 ; (四)提高公司经营的效益及效率 ; (五)确保公司建 立针对各项重大风险发生后的危机处理计划 ,使其不因灾害 性风险或人为失误而遭受重大损失 。 第三条 公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经 营目标的影响 。 第四条 按照公司目标的不同对风险进行分类 ,公司风 险分为 :战略风险 、经营风险 、财务风险和法律风险 。 (一 )战略风险 :没有制定或制定的战略决策不正确 ,影响 战略目标实现的负面因素 。 (二 )经营风险 :经营决策的不当 ,妨碍或影响经营目标实 现的因素 。 专业知识编辑整理 WORD 完美格式 (三 )财务风险 :包括财务报告失真风险 、 资产安全受到 威胁风险和舞弊风险 。 1 、财务报告失真风险 。没有完全 按照相关会计准则的规定组织会计核算和编制财务会计报 告 ,没有按规定披露相关信息 ,导致财务会计报告和信息披露 不完整 、 不准确 、不及时 。 2 、 资产安全受到威胁风险 。 没有建立或实施相关资产管理制度 ,导致公司的资产如设 备 、存货 、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的 降低或消失 。 3 、 舞弊风险 。 以故意的行为获得不公平或 非正当的收益 。 ( 四)法律风险 :没有全面 、认真执行国家法律 、法规和 政策规定以及深圳证券交易所 ( 以下简称 “深交所 ”)有关文件 的规定 ,影响合规性目标实现的因素 。 第五条 按风险能否 为公司带来盈利机会 ,风险可分为纯粹风险和机会风险