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（管理制度）施工企业应收 帐款管理办法 中煤第六十八工程处应收帐款管理办法 处属各单位、机关各部室： 企业的应收帐款，是企业的主要流动资产之壹，其管理情况直接影响 着企业的资产质量和资产营运能力。当前，由于各种原因，造成了我 处应收帐款数额巨大，已经隐含了大量的坏帐损失，且给我处的生存 和发展带来了极大的不稳定因素，严重影响了我处经济效益及职工收 入的提高。为了加强我处对应收帐款的管理，盘活企业资金，为企业 生存和发展提供动力和保证，结合《财政部关于建立健全企业应收款 项管理制度的通知》（财企[2002]513 号）、《关于加强应收账款清收 工作管理的通知》（中煤建安发[2004]40 号文）及上级其他有关文件 精神，特制定本办法。 一、 加强领导，明确职责，成立专门机构。 为加强对应收帐款的管理，处成立清欠领导小组，组长由处长和 书纪担任，副组长由运营处长和总会计师担任，成员为机关各部室负 责人。同时设立清欠办公室，聘用清欠办公室主任壹名。清欠办公室 隶属于财务资产部。清欠办公室主要的职责是： 1、 负责建立健全应收账款台账，收集整理和应收账 款回收有关的资料，及时提供应收账款清理回收 情况，对于未按合同条件回收工程款的工程项目， 及时督促项目经理回收工程款且向财务资产部 部长及处领导汇报。 2、 负责及时准确地编制各类应收账款报表，包括上 级主管部门要求上报的报表和为进行内部管理 而要求上报的报表。 3、 负责协助项目部搞好兖矿集团工程款的结算和 对账工作。 4、 监督检查各项目部应收账款的回收工作，督促项 目部搞好进度结算、竣工结算及应收帐款对账签 证工作，对应收工程款回收情况进行过程控制。 5、 负责我处和建设单位签定的经济合同的保管和 传阅工作。 6、 协助我处聘请的律师搞好法律清欠工作，及时整 理诉讼材料。 7、 负责竣工工程的清欠工作，把握诉讼时效。 8、 负责出台应收账款管理办法及清欠措施和目标。 二、 建立健全应收款项台账管理 项目经理部及清欠办公室应当按照施工项目设立应收帐款台帐， 详细和建设单位应收帐款的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财 务信息。同时加强合同管理，对债务人执行合同情况进行跟踪分析， 防止坏账风险的发生。项目经理部会计及清欠办公室应当定期编制应 收帐款明细表，向上级部门、处领导、项目经理及关联部门提供应收 帐款发生、增减变动、余额和账龄等信息，及时分析应收帐款管理情 况，提请项目部及有关责任部门采取相应的措施，减少企业资产损失。 应收帐款台账应该按每项合同进行设立，具体包括以下内容：合 同编号、客户企业性质、主营业务范围、注册资本、项目立项情况、 项目土地证情况、建设用地规划情况，合同金额、开竣工时间、合同 结算方式、合同付款条件，保修期限及保修金额，每月及累计对内上 报进度金额、每月及累计甲方审批的进度额、每月及累计甲方付款额、 每月及累计付款比例等内容(详见附表壹) 。 三、 建立应收帐款催收责任制度 为了加强应收款项的催收，确定基层单位负责人为应收款项催收 的第壹责任人，基层单位会计主管为第二责任人。基层单位负责 人必须严格按合同条件履行义务，同时积极向建设单位催收帐款， 对于不按合同条件支付帐款的建设单位，必须立即进行积极的协 商，必要时给予停工，防止无条件的垫付资金。项目经理的承包 兑现，严格按收帐款回收比例进行兑现，真正落实项目经理应收 款项回收的终身负责制。对于不积极进行应收款项催收工作的项