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鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册――财产物资子册 库存商品盘点管理规定 归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统 分册 文件编号：鹏润－财－财产物资 001 撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心 版 本：第一版 生效日期： 2004 年 4 月 1 日 机密等级：□ 机密 ■一般 合计页数： 6 页 正文页数： 4 页 附件个数： 1 个 制度正文目录： 目 录 页次 、目的 1 1 、范围 1 2 3、名词解释 1 4、职责 1 、作业内容 1 5 6、注意事项 3 7、附件 4 管 理 总 撰 研 裁 写 究 审 人 室 批 审 核 鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册――财产物资子册 制度名称 库存商品盘点管理规定 文件编号 鹏润—财－财产物资 001 1．目的：为了确保公司库存商品的安全、完整，保证帐实相符，特制订本规定。 2．范围： 2.1 适用范围：本规定适用于国美电器各分部财务部门、配送中心、门店库房。 2.2 发布范围：鹏润投资（国美电器）各中心、各部门；各分部 3．名词解释： 3.1 盘点小分队：指为保证分部库存帐实相符，加强对库存商品管理，堵塞管理漏洞而专门成 立的商品盘点小组。 3.2 不定期抽查盘点：指主要由分部财务部组织盘点小分队，不定期的对门店、直营店、配送 中心的各库区、卖场的库存商品进行抽盘或全面盘点。 4．职责： A. 4.1 分部财务经理助理或财务主管是库存商品盘点管理的责任人。 5．作业内容： 5.1 库存商品的日盘、周盘 5.1.1 每次盘点前门店、配送财务室只能向库管人员提供带商品型号、规格，但不带数量、 单价的空白盘点表； 5.1.2 日盘、周盘由库管组织库工进行；由库管人员按实盘数量如实填写盘点表，并在盘点 表上签名； 5.1.3 盘点表由财务人员有重点的抽查核对，每日至少抽查 1 个大类商品的 3 个品牌，每个 品牌至少 5 个型号以上的商品，财务应有计划的进行抽查工作，并对抽查的结果进行 记录；各门店、配送中心应在财务周例会上通报库存盘点抽查情况。 5.1.4 每次财务抽查发现库管人员不如实填写盘点表，不如实反映问题的，每发现一次，罚 款 50 元，并根据问题的性质，提请公司予以处罚，直至开除并赔偿损失。 5.2 库存商品的月度盘点 5.2.1 门店、直营店和配送中心的库存商品月度盘点工作程序 各门店、直营店、配送中心于月末结帐日，由财务人员负责提供不带数量、金额的商品盘点表，交给库工进行盘点，库工按商品实有数进行盘点。 另外财务人员还要打出一份带数量的盘点表，但此表不能交与库房人员，而是留财务人员在核对盘点结果时使用。 生 效 日 期 2004年 4月1日 页次 1/4 附件数 1 鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册――财产物资子册 制度名称 库存商品盘点管理规定 文件编号 鹏润—财－财产物资 001 库工盘点结束后，将盘点表交给门店的主管会计，由主管会计安排财务人员，将实际盘点数量与会计帐面数量进行一一的核对，对核对中不符品牌的商品，财务人员与库工共同到现场重新进行盘点。 财务人员复盘后，仍为盈或亏的商品、串号的商品，如实填入商品盘点报告表中，有原因的如实填写原因，一时查不到原因的，填“待查”字样。 对门店盘点中出现的问题，门店要注明解决方法，报分部及总部批准后予以实施。 门店向分部呈报的商品盘点表必须有库管、主管会计、门店经理的签字。特殊或重大问题要呈上专项报告予以说明，报告必须有门店经理、主管会计、库管、库工、实物负责人及其他相关人员的签字。 门店、直营店、配送中心盘点工作结束后，必须抓紧时间进行核对、签字确认、填 写报告等项工作， 要求门店于每月的 3 号下午 18：00 前将库存商品盘点汇总表 （连 同库工使用的盘点表及财务人员使用的核对表）交至分部财务部。 5.2.2 分部财务部对库存商品盘点工作程序 财务部收到各门店及配送中心交来的商品盘点表后，要对每张表进行认真的审阅，对不符合标准的，要求重做。 对门店、直营店、配送中心盘点表中存在的问题应进一步核实，对核实后，一时仍不清楚的问题，应注明“待查”字样，表上交后，应要求门店继续核实，事实清楚后，要向总部财务中心及时汇报。 对门店、直营店、配送中心注明的解决方法感觉不妥的，分部财务部应加以修改后再上报。 分部财务部审阅后，制作《库存商品盘点报告》 。该表必须有制表人、分部财务经理、分部总经理的签字。每月 5 日下午 18： 00 前将签字后的《库存商品盘点报告》发送至 gome-0053@163.com。 5.2.3 总部财务中心的工作程序 A. 财务管理部负责收集、汇总、初审、上报各分部的《库存商品盘点报