银行不良资产处置实务、方式与风险防范.ppt

16．快速处置 　难度大时间长 价值低成本高 重大瑕疵 法律风险 第三方阻力 注意事项:抵债物产权 手续 保存性能 变现难度 不良资产清收处置方式 银行不良资产处置实务、方式和风险防范 17．贷款重组 　收回部分本金或利息为条件,压缩贷款余额 不弱化原有担保 改善借款人经营状况,增强还款能力 还款计划 补救原有瑕疵 授信要求 不良资产清收处置方式 银行不良资产处置实务、方式和风险防范 18．呆账核销 　呆账核销条件 利润回拨 账销案存 核销资产的清收 不良资产清收处置方式 银行不良资产处置实务、方式和风险防范 18．清收不良资产的偿债顺序问题 问题：先收本？还是先收息？ 《合同法司法解释二》第二十一条规定，债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。 《金融企业会计制度》第十三条规定第四项规定，金融企业发放的中长期贷款的核算，应当遵循以下原则：（四）应计贷款和非应计贷款分别核算。非应计贷款是指贷款本金或利息逾期90天没有收回的贷款。应计贷款是指非应计贷款以外的贷款。当贷款的本金或利息逾期90天时，应单独核算。当应计贷款转为非应计贷款时，应将已入账的利息收入和应收利息予以冲销。从应计贷款转为非应计贷款后，在收到该笔贷款的还款时，首先应冲减本金；本金全部收回后，再收到的还款则确认为当期利息收入。 不良资产清收处置方式 银行不良资产处置实务、方式和风险防范 19．个人不良贷款 　个人信息 房贷 社会民生 不良资产清收处置方式 银行不良资产处置实务、方式和风险防范 20．信用卡不良资产 　催收公司 律师事务所 不良资产清收处置 银行不良资产处置实务、方式和风险防范 21．外聘律师 　一般代理 风险代理 外聘律师管理 代理期限案例 变现案例 不良资产清收处置 银行不良资产处置实务、方式和风险防范 22．揭开公司面纱 　追究股东责任 代位权 撤销权 不良资产清收处置 银行不良资产处置实务、方式和风险防范 23. 追究法定代表人责任 限制高消费/限制出境 邓建国案 不良资产清收处置 银行不良资产处置实务、方式和风险防范 关于公布失信被执行人名单信息的若干规定》法释（2013）17号（起执行） 人民法院应当将失信被执行人名单信息，向政府相关部门、金融监管机构、金融机构、承担行政职能的事业单位及行业协会等通报，供相关单位依照法律、法规和有关规定，在政府采购、招标投标、行政审批、政府扶持、融资信贷、市场准入、资质认定等方面，对失信被执行人予以信用惩戒。 ? 人民法院应当将失信被执行人名单信息向征信机构通报，并由征信机构在其征信系统中记录。 逃废银行债务分析及防控措施 银行不良资产处置实务、方式和风险防范 对企业法人人格进行全面司法审查，防止企业法人滥用法人人格恶意逃废债务 企业法人有下列情形之一的，应当由其开办人、股东、投资人、发起人对其债务直接承担民事责任；直接责任人有两个以上的，互负连带责任： ??? 1.开办人、股东、投资人、发起人出资不实，使企业法人的实有资本没有达到成立该类型企业法人的法定资本最低限额的； ??? 2.企业法人的财务管理混乱，其开办人、股东、投资人、发起人的财产与其主要资产难以划分清楚的； ??? 3.企业法人的组织机构、人事管理与其开办人、股东、投资人、发起人混同的。 逃废银行债务分析及防控措施 银行不良资产处置实务、方式和风险防范 （二）确立控制公司居后受偿制度，防止企业法人利用关联公司恶意逃废债务。 “深石原则”。 企业法人的开办人、股东、投资人、发起人、实际控制人有下列行为之一的，在企业法人不能清偿到期债务或者被依法宣告破产时，上述人员对企业法人享有的债权应当次于企业法人的其他债权人接受清偿，或者次于其他债权人参与分配： ??? 1.出资不实、挪用、隐匿、非法转移、侵占企业法人资产，情节较轻的； ??? 2.通过虚构交易之债、担保之债等方式转移企业法人资产的； ??? 3.对企业法人进行经常性的非正当控制的。 逃废银行债务分析及防控措施 银行不良资产处置实务、方式和风险