流程大纲纲要名称财务收支审计工作流程大纲纲要.docx

流程名称：财务收支审计工作流程流程编号： 01 流程拥有者：审计处 审计工作计划、校长办公会决定 主管校领导 年度审计工 开始 有关单位委托 1 作计划和主 管校长批准 的委托项目 主管校领导对征 10 9 求意8见稿审批签 7 发 11 15 校长办公会讨论通过审计 报告或管理建议书 14  2 组建审 3 计小组 撰写审计 报告初稿 12  审计处 收集资料 4 提前三天给被 5 制定审计 审单位发出审 方案 计通知书 汇总审计 工作底稿 实施审计 出具正式审计报告或管 理建议书  被审计单位 审计处组织被审单位及相关部门人员召开见面会、座谈会 被审单位交接会计资料并对所提供的资料做出承诺 征求被审计单位意见， 10 日内提出书面反馈意见 无 对审计报告 有无异议 16 17 主管校领导审批、 签发 13 结束 存档 流程名称：财务收支审计流程说明 流程编号： 01 流程拥有者：审计处  审计报告或管理建议书主送委托单位，抄送被审单位及有关单位  有 交换意见，修改报 告 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 责任岗位 1 根据审计处年度计划或校长办公会决定 , 审计处对年度审计工作计划和主管 校长批示 委托单位、审计处 校长批准的委托项目立项 2 审计处组织成立审计小组 审计处领导 3 审计组收集审计所需资料、制定审计方案 审计方案 审计组成员 4 审计组提前三天给被审计单位发出审计通知书 审计通知书 审计组成员 5 审计处组织被审计单位及相关部门人员召开见面会、座谈会 审计处、被审单位 6 审计组与被审计单位交接会计资料，并由被审计单位对所提供的资料做出真 会计资料 审计组成员 实、完整的承诺 7 审计组对所有资料进行审计 审计组成员  时限/天 备注 3 8 由审计组汇总审计工作底稿 工作底稿 审计组成员 9 由审计组撰写审计报告初稿 审计组成员 10 主管校领导对审计报告征求意见稿审批签发 审计报告征求意见 稿 11 审计报告征求意见稿发送到被审计单位征求意见，并在 10 日内书面反馈 审计报告征求意见 审计组成员 10 稿 12 对审计报告征求意见稿有无异议 被审计单位 13 如有异议， 审计处组织与被审计单位交换意见， 由审计组商讨决定是否修改审 书面反馈意见 审计处、被审计单 计报告，后出具正式的审计报告或管理建议书 位 14 如无异议，由审计处出具正式的审计报告或管理建议书 审计报告或管理建 审计组成员 议书 15 由校长办公会讨论通过审计报告或管理建议书 审计处领导 主管校领导对正式的审计报告或管理建议书进行审批、签发 17 审计报告或管理建议书主送委托单位，抄送被审计单位及有关单位 审计报告或管理建 审计组成员 议书 18 审计组对工作底稿进行整理，移交处档案管理员 审计组成员、审计 员 1、4岗