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XX股份有限公司 内部控制鉴证报告 目录 页次 内部控制鉴证报告 1 XX股份有限公司董事会关于内部控制的自我评估报告 2-X PAGE PAGE # 内部控制鉴证报告 广会所专字 [2009] 第 号 XX 股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的 XX 股份有限公司（以下简称【 XX 】公司）董事会编写的 200X 年 X 月 XX 日与财务报表编制相关的内部控制有效性评价报告。 按照《内部会计控制规范—基本规范》以及其他控制标准建立健全内部控制制度并保持其 有效性是【 XX 】公司的责任。 我们的责任是对【 XX 】公司与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按 照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业 务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对内部控制制度完整 性、合理性及有效性的评价是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包 括了解、测试和评价内部控制系统设计得合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程 序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报和未被发现的可能性。此外，由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当 , 或降低对控制政策和程序遵循的程度 ,根据内部控 制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，【 XX 】公司按照《内部会计控制规范—基本规范》以及其他控制标准于 200X 年 X 月 XX 日在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制。 本报告仅供 【XX 】公司首次公开发行股票申报材料之用，除非事先获得本会计师事务所 和注册会计师的书面同意，不得用于其他目的。如未经同意用于其他目的，本会计师事务所和 注册会计师不承担任何责任。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 广州 二OO X年 月 日 XX股份有限公司董事会 XX股份有限公司董事会 关于内部控制的自我评估报告 PAGE PAGE # XX股份有限公司董事会 关于内部控制的自我评估报告（参考范本） 一、公司的基本情况 公司历史沿革 XX股份有限公司（以下简称“ 本公司”）是经****部门〔2000〕XX号《关于同意***的批复》批 准，由****、******，于****年**月岀资组建的股份有限公司，岀资额分别为 ***万元、***万元，于x 年X月X日领取了 **市工商行政管理局核发的 ***号企业法人营业执照，注册资本 **万元。 公司所属行业类别 本公司属于****行业 公司经营范围及主要产品 本公司经营范围主要包括： XXXXXX 等。本公司的主要产品包括： XXXXX 等，主要应用于 XXXXX 等。 公司法定地址 公司住所是**** 注：下面以一家公司内控制度为范本进行评价，仅供参考 、本公司内部控制制度建设简述 本公司严格按照《中华人民共和国公司法》 （以下简称《公司法》）、《证券 法》等法律法规的规定，根据自身的经营目标和具体情况制定了较为完整的企业管 理内部控制制度，并随着公司的业务发展变化不断完善。现就本公司制订内部控制 制度的基本原则、达到目标以及主要内部控制制度建设进行简述： （一） 、本公司内部控制制度建设遵循了以下基本原则： 1、 内部控制涵盖本公司所有业务、部门、岗位和人员，渗透到决策、执行、 监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白或漏洞； 2、 内部控制制度具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权 力； 3、 承担内部控制的监督检查的部门独立于公司其他部门，并设立直接向董事 会、监事会报告的渠道。公司在精简的基础上设立能够满足自身经营运作需要的机 构、部门和岗位，各机构、部门和岗位在职能上保持相对独立性； 4、 公司内部控制建设的核心为风险控制，内部控制制度的制订以规范经营、 防范和化解风险为出发点； 5、 内部控制的建设符合国家有关法律、法规的规定，与公司经营规模、业务 范围、风险状况及公司所处的环境相适应，随着外部环境的变化，公司业务职能的 调整和管理要求的提高，不断修订和完善。 （二） 、本公司内部控制制度为实现以下目标提供合理保证 1、 建立和完善符合国家有关法律法规和现代管理要求的内部组织结构，形成 科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2、 建立有效的风险控制系统，强化风险管理，提高经营效率和效果，保证公 司财产的安全完整以及各项业务活动的健康运行； 3、 保证会计资料的提供及时、真实和完整，提高会计信息质量。 （三） 、本公司主要内部控制制度简介 公司根据《公司法》、《XX股份有限公司章程》（以下简