小规模企业财务管理制度汇编.pdf

.专业整理 . 小企业财务管理制度 总则 第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规公司的财务行为， 根据《企业会计制度》和《中华人民国会计法》，结合公司的实际 情况，制定本制度。 第二条 本制度是处理公司财务事项的规和准则，适用于公司管 辖围的所有公司和部门。 第三条 企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计 划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业 各项资产，努力提高经济效益。 第四条 企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全部财 务管理制度， 加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控， 严格部 牵制制度，防止弊端。 第五条 企业应当加强财务管理基础工作： 1 ．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、 存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖， 都要按照公司有关职能部门统一规的各种原始记录格式、 容的填制 要求及时做好完整的原始记录。 .学习帮手 . .专业整理 . 2 ．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品 的入库、 销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度， 做到手续 齐全，计量准确。 3 ．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物 力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。 4 ．部计划价格工作：财务中心牵头负责公司部价格的制定工 作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、 原材料、半成品等的计划价格。 5 ．财产清查工作： 公司各项财产物资的转移、 调出、调入、 收发、 领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。 每年 11 月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确 保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。 第六条 本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司 部各项规章制度， 认真履行职责， 如实反映和严格监督各项经济业务。 企业财务人员有权拒绝承办不合法、 不真实和损害投资者利益的经济业 务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。 第七条 公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及 进、准确地上报会计报表和财务分析资料。 细则 .学习帮手 . .专业整理 . 一出货管理制度 1. 生产主管与业务根据订单制定生产计划， 产品完工需先填写完工 产品入库单。 2. 出货给客户方应由业务打出货单， 一式五联。 出货单各项容必 须完整、真实，交财务签章，财务对出货单的各项容审核无误后加盖 出货专用章，自留一底联。仓库凭加盖出货章单据发货。无财务签章， 仓库不得发货。 3. 当日出货原则上必须当日打单， 若有特殊情况则提前申请打好出 货单，交由财务签章或经部门经理批准方可出货。 4. 货物送到后，交客户签收，并将客户回签的出货单交一联给财务。 出货单不得遗失，涂损。如需更改出货单数量的，必须由客户在更改处 签名。 5. 仓库需每日登记完工产品入库及产品出库明细账。 每月 5 号、 15 号、 25 号与财务核对一次。 二应收管理制度 1. 月底财务根据每月出货明细做好对账单， 并与业务核对无误后发