资本项目外汇管理业务办理指引（2020年5月）.pdf

资本项目外汇管理业务办理指引 （2020年5月） 目 录 资本项目管理2 1 事项名称：境外直接投资外汇业务2 1.1 事项名称：境内机构境外直接投资前期费用登记2 1.2 事项名称：境内机构境外放款额度登记6 1.3 事项名称：境内机构境外放款额度变更与注销登记8 1.4 事项名称：境内居民个人特殊目的公司外汇补登记9 1.5 事项名称：特殊目的公司项下境内个人购付汇9 2事项名称：外债及租赁对外债权相关的外汇管理12 2.1 事项名称：外债登记管理13 2.1.1 事项名称：非银行债务人办理外债签约（变更）登记13 2.1.2 事项名称：非银行债务人申请异地开立外债账户20 2.1.3 事项名称：非银行债务人办理非资金划转类提款备案20 2.1.4 事项名称：非银行债务人办理非资金划转类还本付息备案21 2.2 事项名称：融资租赁对外债权登记22 3 事项名称：跨境担保外汇管理23 3.1 事项名称：内保外贷逐笔登记24 3.2 事项名称：内保外贷变更登记28 3.3事项名称：非银行机构内保外贷业务集中登记管理28 3.4事项名称：内保外贷注销登记29 3.5事项名称：内保外贷担保履约对外债权登记30 3.6事项名称：外保内贷履约外债登记31 3.7事项名称：外保内贷履约款结（购）汇32 4 事项名称：证券投资项下相关的外汇管理32 4.1 事项名称：境内公司境外上市外汇登记33 4.2 事项名称：境内股东境外持股外汇登记33 4.3 事项名称：境内公司境外上市登记变更34 4.4 事项名称：境内股东境外持股外汇登记变更34 4.5 事项名称：境内公司境外上市外汇登记注销35 4.6 事项名称：境内个人参与境外上市公司员工持股计划和认股期权计划35 4.7 事项名称：境内个人参与境外上市公司员工持股计划和认股期权计划年度付汇额度申请36 5 事项名称：个人财产对外转移售付汇审批36 注：1、本业务办理指引谨供参考，如国家有关外汇管理政策调整，以最新政策为准。 2、本业务办理指引仅限于上海地区使用。 1 资本项目管理 1 事项名称：境外直接投资外汇业务 一、实施部门 国家外汇管理局上海市分局资本项目管理处 二、设定依据 《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（中华人民共和国国务院令2004年第412号） 三、办理流程及有关说明 （一）申请人提交的申请书和申请表格是保证申请事项真实性的重要依据，申请人承担申请事项真实、合 法的责任。在特定外汇收支形势下，申请人应按要求说明相关资本交易定价的合理性。 （二）在办理业务时，申请人应提供相关材料的原件和加盖公章的复印件；所提交材料以“简洁、能说明 问题”为原则；业务办理完毕，业务申请书（表）等原件及加盖公章的其他材料复印件应留存外汇局以存 档。如确因客观原因暂时无法提交部分规定材料的（除主管部门批复文件等关键性材料外），申请人应向 外汇局保证交易真实合法，递交补充提交承诺书后，可申请办理直接投资项下业务；业务办理完毕，应于 承诺期内将材料补足。 （三）对于本操作指南中未明确规定但确有合理需求的资本项目业务，申请人可提请外汇分（支）局研究 并向上一级外汇局请示。相关业务管理原则明确的，可向外汇分（支）局申请按照资本项目个案业务集体 审议制度相关要求办理。 （四）申请人应配合外汇局开展相关资本项目业务办理合规性的现场及非现场核查工作。 （五）相关资本项目境外投资业务申请表格式见附件。 四、办理时间、办理地点与联系电话 科室：直接投资业务科、事后监管科 办理时间：周一至周五（节假日除