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公司资金结算方式（doc 7页） 资金结算方式 总则 制定目的 为了规范资金结算行为，保障公司合法权 益，加速公司资金运转和商品流通，特制 定此办法。 适用范围 本办法适用于公司与内部员工及外单位现 金、银行汇票、商业汇票、银行本票、支 票、汇兑托收承付和委托收款等结算方式。 3. 权责单位 1）财务部负责本细则制定、修改、废止之 起草工作。 2)总经理负责本细则制定、修改、废止之 2) 总经理负责本细则制定、修改、废止之 核准。 资金结算方式 现金 现金支付范围 1）员工工资、津贴。 2）个人劳务报酬。 3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、 文化艺术、体育等各种奖金。 4)各种社保、福利费用以及国家规定对个 4) 各种社保、福利费用以及国家规定对个 人的其他支出。 5）向个人收购农副产品和其他物资的价 2.1. 2.2.1. 3.2. 2.2. 2. 1.2. 2. 2. 2.1. 2. 2.1. 3. 2. 2. 2. 2. 1. 2. 2. 2. 2. 2. 3. 6)出差人员必须随身携带的差旅费。 6) 7)中国人民银行确定的结算起点在1000 元以下的零星支出。 7) 8)现金支付范围以外的支付均以银行存款 方式结算。 8) 公司核定3-5天的日常零星开支所需的库存现金限额 现金收支应依照下列规定办理 D现金收入应当于当日送存开户银行。 2）现金支付，可从公司库存现金限额中支 付或从开户银行提取，不得以公司的现 金收入直接支付（即坐支）。 银行汇票 银行汇票定义 1） 银行汇票是出票银行签发，由其在见票 时按照实际结算金额无条件支付给收款 人或者持票人的票据。银行汇票的出票 为银行汇票的付款人。 2） 单位和个人各种款项的结算，均可使用 银行汇票。 银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月 持票人超过付款期限提示付款，代理付款 人不予受理。 出票 1）申请人使用银行汇票，应向出票银行填 7) 7) 1)2)写《银行汇票申请书》，填明收款人名称、 汇票金额、申请人名称、申请日期等事 项并签章（签章为其预留银行的签章）。 出票银行受理银行汇票申请书，收妥款 项后签发银行汇票，并用压数机压印出 票金额，将银行汇票和解讫通知一并交 给申请人。 1) 2) 2.公司为收款人受理银行汇票时，应审查事项 1)银行汇票和解讫通知是否齐全，汇票号 码和记载的内容是否一致。 1) 2）收款人是否确为本公司名称，公司名称 是否齐全。 3） 银行汇票是否在提示付款期限内。 4） 必须记载的事项是否齐全。 5） 出票人签章是否符合规定，是否有压数 机压印出票金额，并与大写出票金额一 致。 6）出票金额、出票日期、收款人名称有无 更改，更改的其他记载事项是否由原记 载人签章证明。 0 1 ? 汇尊仝新 1）收款人受理申请人交付的银行汇票时, 应在出票金额以内，根据实际需要的款 项办理结算。多余金额由岀票银行退交 申请人。 2）银行汇票的实际结算金额不得更改，更 改实际结算金额的银行汇票无效。 4. 背书 1）收款人可以将银行汇票背书转让给被背 书人。 银行汇票的背书转让以不超过 出票金额的实际结算金额为准。 2）被背书人受理银行汇票进，除按照2.2.4 的规定审查外，还应审查下列事项： 1、 银行汇票是否记载实际结算 金额，有无更改，其金额是否超过出 票金额。 2、 背收是否连续，背书人签章 是否符合规定，背书使用的 沾单是否按规定签章。 5.公司向银行提示付款 1） 同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任 何一联，银行不予受理。 2） 应在汇票背面“持票人向银行提示付款 签章”处签章，签章须与预留银行的签 章相同，并将银行汇票和解讫通知、进 账单送交开户银行。银行审査无误后办 理转账。 L 6. 遗失 银行汇票遗失，失票人可以凭人民法院出 具的其享有票据权利的证明，向出票银行 请示付款或退款。 2. 2. 商业汇票 9 9 1 商业汇草京V 1） 商业汇票是指由出票人签发的，委托付 款人在指定日期无条件支付确定的金额 给收款人或者持票人的票据。 2） 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑 汇票。 3）商业承兑汇票由银行以外的付款人承 兑。 4）银行承兑汇票由承兑。 5）商业汇票的付款人为承兑人。 2. 2. 2. 签发商业汇票必须记载下列事项 1)表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇 1) 表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇 票”的字样。 2）无条件支付的委托。 3） 确定的金额。 4） 收付款人名称。 5）出票日期，出票人签章。 欠缺记载上列事项之一的，商业汇票无效。 2. 2. 3. 承兑 1）商业承兑汇票可以由付款人签发并承 兑，也可以由收款人签发交由付款人承 兑。 2） 银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款 账户的存款人签发。 3） 商