管理制度装饰公司财务管理制度.docx

（管理制度）装饰公司 财务管理制度 装饰公司财务管理制度 壹．总则 第壹条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司 的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会 计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用 于公司管辖范围内的所有公司和部门。 第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务 收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集 资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健 全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过 程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 第五条企业应当加强财务管理基础工作： 1．原始记录：生产运营活动中的产量、质量、工时、设 备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的 毁损、报废、变卖，均要按照公司有关职能部门统壹规范的 各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记 录。 2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转 移，产品的入库、销售及各个环节均要严格执行公司的计量 验收制度，做到手续齐全，计量准确。 3．定额工作：配合公司各职能部门， 对生产运营活动中 人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定 额，参和考核修订。 4．内部计划价格工作： 财务中心牵头负责公司内部价格 的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善 各种产品、于产品、原材料、半成品等的计划价格。 5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调 入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，均要履行 严格的报批审核手续。 每年 11 月底进行壹次全面财产清查工 作，及时处理财产变动情况， 确保公司财产物资的帐帐相符、 帐表相符、帐实相符。 第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法 规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严 格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、 不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级 财务主管部门反映。 第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督， 定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。 二．资金管理 第八条资金管理应遵循的原则： 1．取之合法，使用合规； 2．开源节流，讲求效益； 3．内部牵制，防范风险； 4．管理有序，责任到人； 第九条：资金筹集： 1．公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现 金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等； 2．资本金的增加、 变动，应按法律程序经批准和会计师 事务所验资确认，不得弄虚作假； 3.款应根据经可行性论证的项目和生产运营需要，有可 靠的投资回报和仍款来源且讲求资金成本。 第九条现金及现金等价物管理 1．内部牵制 1）货币资金实行账款分管，印鉴分管； 2）出纳不得任采购、销售、实物收发、保管业务，不 填制及管理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐 ; 2．财经纪律 1）现金的提取、保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》； 2）银行帐号的设立、 使用应遵守国家的《银行结算办法》、《银行帐户管理办法》，严禁设立帐外帐或公款私存，壹经发现，严肃追查且追究责任； 3）出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的原始凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存； 4）外汇的收入、 使用必须符合国家外汇管理的各项法 规、政策。 2.现金等价物 短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有 关法律、法规，且按企业内部职责、权限、程序批准后办理， 严禁私自炒作。 第十壹条结算资金管理： 1．应收帐款管理应遵循以下原则： （1）入帐有据，处理合规； （2）跟踪管理，掌握动态； 3）清理及时，回款迅速； 4）节约资金，力戒损失； 5）职责明确，失误必究。 2．债权的成立应符合以下条件： （1）各类业务发生应收帐款应符合销售成立的有关条 款； （2）应收股利、 应收利息应符合有关投资项目的规定和 文件； 3）暂借和垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续 齐全。 3．跟踪管理和清理回款 实行“源头负责制”，谁经办的业务，发生的款项，谁 负责到底，且纳入业绩考核。 4．债务重组事项应按程序， 经批准，且预测分析可有发 生的重组损益。 三．投资管理 第十二条公司根据国家规定和企业实际，以货币资产、 实物、无形资产等方式于不超过净资产的 50% 的比例内，进 行投资；兼且、收购、租凭其他企业的股权；购入壹年内不 予出售的股票以及其他有价证券均构成公司的长期投资。 第十三条对外投资的计价方法，应以投资时支付的价款 或者评估确定的金额计价，即成本法计价。企业对外投资取 得中国注册会计师出具的验资方案，分清占股比例、投资总 额等且妥善保管。对企业溢价或