会计信息系统操作实务.ppt

2020 年 2 月 20 日星期四 青岛理工大学商学院 1 ? 会计信息系统的基本操作流程 ? 会计信息系统的维护与实施 2020 年 2 月 20 日星期四 青岛理工大学商学院 2 一、 会计信息系统的实务操作概述 第一章 会计信息系统基本操作流程 1 、现行会计信息系统是会计信息化的核心，广义上涵盖 供产销、人财物及决策支持等各个领域，因此广义上和管 理信息系统实现融合；狭义上指与财务会计业务有关的活 动或事项构成的信息系统。 2 、会计信息系统发展的具体形式： ? 面向会计事务处理的阶段： EDP 和部门级会计信 息系统 ? 面向企业整体管理的企业级会计系统阶段：财务 业务一体化系统及 ERP ? 面向企业间决策管理的价值链会计信息系统阶段： 供应链管理、客户关系管理等 2020 年 2 月 20 日星期四 青岛理工大学商学院 3 3 、会计信息系统核心 —— 会计软件的分类与发展 ? 通用和专用会计软件 ? 单机和网络版会计软件 ? 部门级、企业级和企业间会计软件 一、 会计信息系统的实务操作概述 第一章 会计信息系统基本操作流程 2020 年 2 月 20 日星期四 青岛理工大学商学院 4 账务处理核算一般处理流程 填制凭证 帐簿 报表 初始化 维 护 与 管 理 审核凭证 记账 出纳管理 辅助账管理 月末处理（自动转帐 - 对帐 - 结帐） 2020 年 2 月 20 日星期四 青岛理工大学商学院 5 部门级会计信息系统一般处理流程 工资 核算 应收应 付核算 报 表 编 制 和 分 析 存货 核算 账务 处理 成本 核算 固定资 产核算 工资核算 转账凭证 固定资产 核算转账 凭证 存货核算 转账凭证 应收应 付凭证 费用分配数 据 成本核算 转账凭证 会计 数据 成本核 算数据 2020 年 2 月 20 日星期四 青岛理工大学商学院 6 企业级业务处理与会计循环关系 生产 循环 销售收入 循环 企业内部 输 入 资 源 输 出 产 品 供 应 商 客 户 固定资产 循环 人力资源 循环 采购付款 循环 会计 循环 会计信息使用者 会计信息 会计事项 会计事项 会 计 事 项 获取 / 支付过程 转换过程 销售 / 收款过程 图 2-5 企业基本业务过程与典型业务循环 2020 年 2 月 20 日星期四 青岛理工大学商学院 7 企业级会计信息系统业务处理流程 2020 年 2 月 20 日星期四 青岛理工大学商学院 8 ? 账务处理系统： 具体步骤 ( 一般情况下 ) ： 1 、建立新的帐套 （ 1 ）帐套编号和账套名称； （ 2 ）企业性质、所属行业、会计主管； （ 3 ）账套启用日期、科目编码规则设置、币种汇率及会计 期间等 。 第一章 实用会计软件基本操作流程 二、 会计信息系统基本操作分析 参照 金蝶 KIS 、用友 U8 、高信财务软件演示进行理解 2020 年 2 月 20 日星期四 青岛理工大学商学院 9 2 、初始化设置 （ 1 ）操作员管理（人员权限设置）：姓名、口令及权限 （ 2 ） 设置会计科目 ：科目编码、科目名称、科目属性、帐 簿格式等； （ 2 ）设置部门、个人、单位、项目等辅助核算； （ 3 ） 设置凭证类别 ； （ 4 ）设置结算方式； （ 5 ） 期初余额录入 等。 第一章 实用会计软件基本操作流程 2020 年 2 月 20 日星期四 青岛理工大学商学院 10 3 、 凭证处理 （ 1 ）制单；（ 2 ）审核； （ 3 ）修改；（ 4 ）查询。 4 、帐簿处理 （ 1 ）记帐； （ 2 ） 帐簿输出 。 5 、月末处理 （ 1 ）自动转帐； （ 2 ）结帐； （ 3 ）汇兑损益等。 第一章 实用会计软件基本操作流程 2020 年 2 月 20 日星期四 青岛理工大学商学院 11 6 、 报表处理 （ 1 ）建立新表（模版或自设格式）； （ 2 ）设置公式及计算； （ 3 ）报表输出（格式表和数据表）。 7 、银行对账（出纳管理） （ 1 ）期初数据录入； （ 2 ）银行对账单输入； （ 3 ）银行对账； （ 4 ）余额调节表。 第一章 实用会计软件基本操作流程 2020 年 2 月 20 日星期四 青岛理工大学商学院 12 ? 工资处理 （ 1 ）工资单处理； （ 2 ）费用处理； （ 3 ）各种工资表。 ? 固定资产处理 （ 1 ）固定资产初始卡片处理； （ 2 ）固定资产变动卡片处理； （ 3 ）计提折旧费用； （ 4 ）各种固定资产报表。 ? 其他业务处理 （ 1 ）成本模块； （ 2 ）采购存货模块； （ 3 ）销售模块； （ 4 ）财务分析模块等。 第一章 实用会计软件基本操作流程 2020 年 2 月 20 日星期四 青岛理工大学商学院 13 1 、会计信