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工程承包企业清收清欠管理办法 第一章 总 则 第一条 为规范和加强工程承包企业清收清欠管理，促进应收 款项及时回收，加快资金周转，提升资产质量，防范经营和财务 风险，根据股份公司实际情况，特制订本办法。 第二条 本办法所称清收清欠由清收和清欠两部分工作组成。 清收是指与已发生成本（含支出）相对应收入的确权工作；清欠 是指各项已确认债权的回收变现工作。 第三条 清收清欠管理原则 （一）实行主管领导负责制和项目经理清收清欠终身制相结 合的原则； （二）实行源头控制与过程监控相结合的原则； （三）实行分级管理逐级考核和风险共担责任到人的原则。 第四条 本办法适用于股份公司所属工程承包企业（以下简 称各单位）。各集团公司应结合自身实际，制定清收清欠实施细 则。 第二章 组织机构及职责 第五条 股份公司成立清收清欠领导小组，组长由股份公司 主管领导担任，副组长由股份公司相关领导担任，相关业务部门 －3 － 负责人为领导小组成员。 清收清欠领导小组下设清收清欠办公室（简称清收清欠办）， 具体负责清收清欠日常工作，办公室设在财务部和经济管理部。 第六条 各集团公司要成立以主管领导为组长的清收清欠领 导小组，全面负责本单位清收清欠管理工作。 各集团公司都要设立清收清欠管理部门 （可以是一级部门或 二级部门），并配备一定数量的专职人员。清收清欠管理部门的 主要职责： （一）负责拟定清收清欠管理规章制度； （二）负责指导监督协调各单位和相关业务部门清收清欠 工作； （三）负责拟定清收清欠考核奖罚方案； （四）负责清收清欠台账管理，定期编制清收清欠报表 （五）负责清收清欠工作的分析、总结、通报，并及时提 出管理建议； （六）负责建立应收款项风险预警体系，对存在风险的应 收款项提出预警； （注：本办法所称应收款项包括应收账款、应收客户合同 工程款、预付账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等债权， 以及经审批核销，作为账销案存管理的各种应收款项）； （七）参与内部单位应收款项纠纷的协调工作； （八）清收清欠领导小组交办的其他工作。 －4 － 第七条 经济管理 （成本管理）部门是清收工作的主责部门； 财务部门是清欠工作的主责部门；资本运营部门是 BT 项目清收 清欠的主责部门；经营、工程管理、法律合规、审计、人力资源、 纪检监察等部门是清收清欠工作的协办部门，各部门的主要职责 如下： （一）经济管理（成本管理）部门 1.负责应收客户合同工程款的清收确权工作，审核所属单 位应收客户合同工程款清收目标及完成情况，并承担相应管理责 任； 2.负责督促项目及时办理对下计价结算，确保成本及时归 集； 3.负责督促项目按照合同约定及时办理竣工决算手续。 （二）财务部门 1.负责应收账款、其他应收款的催收工作，并承担相应管理 责任； 2.负责按季度对各项债权进行清查并督促相关业务部门办 理签认手续； 3.负责根据合同、计价、资金收支、往来等进行账务处理， 为清收清欠工作提供依据。 （三）资本运营部门 负责 BT 项目相关应收款项清收清欠工作，并承担相应管理 责任。 －5－ （四）经营、工程管理、法律合规、审计、人力资源、纪检 监察部门 1.经营部门负责投标保证金、履约保证金等的催收工作，并 承担相应管理责任；协助经济管理（成本管理）部门、财务部门 开展清收清欠工作； 2.工程管理部门负责加强项目履约管理，参与应收款项的清 收清欠工作； 3.法律部门负责对清收清欠工作中收集的各项资料提出法 律意见；负责债权纠纷案件的协商、调解、仲裁、诉讼、执行等