财务管理制度通用格式.docxVIP

财务管理制度 （通用格式 ）4 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实 性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大 事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存 实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相 符、账实相符、账表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都 应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接 替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人 员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 资本金和负债管理 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金 必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此 入账。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应 及时调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向 股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支 出，并计