小企业财务报销制度及报销流程[修订].docx

小企业财务报销制度及报销流程 [ 修订 ] 财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定 本制度。制度包括以下内容 : 借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利 及相关费用支出制度、专项支出财务报销 第一部分 借款管理制度 （ 一 ） 出差借款 : 出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出 差返回 5 个工作日内办理报销还款手续，借款最高额度基本按照借款人的工资标准 基数，超出部分需总经理审批同意，所有项目借款额度参照此规定。 （ 二 ） 其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除备 用金外其他借款原则上不允许跨月借支。采购人员备用金标准 5000 元。 （ 三 ） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资 中扣回。 借款流程 （ 一） 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额 （ 大小写须完全 一致，不得涂改 ） 、支票或现金。 如现金 5000 元以上应提前知会。 （ 二 ） 审批流程 : 主管部门经理审核签字 ?财务部门复核 ? 总经理审批。 （三） 付款: 借款凭审批后的借款单到总经理处办理领款手续，领款人必须签字 或盖章。 第二部分 日常费用报销制度 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。 （ 一 ） 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 （ 二 ） 填写报销单应注意 : 根据费用性质填写对应单据 ; 注明附件张数 ; 金额大小 写须一致 ; 简述费用内容或事由。 （ 三 ） 按规定的审批程序报批。 费用报销的一般流程 : （ 一） 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。 （ 二 ） 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单，出入库单因 由仓库管理人员出具。 （ 三 ） 部门经理审核签字 ? 财务部门复核 ?总经理审批 ? 报销。 第三部分 劳保品报销制度 管理规定 : 为了合理控制费用支出 ,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置 报销流程 （ 购置申请 : 管理人每月根据需求及库存情况购买。 1 2（报销程序:报销人先填写费用报销单 （附出入库单 ） ，按日常费用审批程序报 批。审批后的报销单及原始单据 （包括结账小票 ） 交财务部，按日常费用报销流程付 款。 3（费用归集 : 财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费 用。 第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照 资金支出制度相关规定执行。 工薪福利支付流程 （ 一 ） 工资支付流程 :（1） 每月 3 日前由行政文员、总台文员进行考勤统计并对 照请假条等原始单据进行核实 ;（2） 每月 6 号前与员工本人进行复核 ;（3） 复核无误后 呈总经办主任签字核准，获核准的考勤统计表于每月 8号前报财务部 ;（4） 财务部于 每月 10号前进行薪酬核算制表 ;（5） 每月 12号前工资表呈总经理审批 ;（6） 每月 15 日由总经理支付上月工资薪酬，如遇法定节假日等波动因素则提前或延后至最近的 工作日。 （ 二 ） 临时工资支付流程同工资支付流程。 （ 三 ） 其他福利费支出由经部门经理签字确认 ? 财务经理进行财务复核 ? 报总经理 审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第五部分 专项支出财务报销制度及流程 专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如排污费、等 专项支出报销财务制度及流程。 （ 一 ） 填写申请 : 相关填写《专项支出费用申请单》并报批。 （ 二 ） 报销标准 : 相关的合同协议及批准生效的购置申请。 （ 三） 结账报销 :（1） 资产验收 （ 软件应安装调试 ） 无误后，经办人凭发票等资料 办理出入库手续，其他项目凭代理合同或行政发票，按规定填写报销单 （ 经办人在 发票背面签字并附出入库单 ）;（2） 按资金支出规定审批程序审批 ;（3） 财务部根据审 批后的报销单以支票形式付款 ;（4） 若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。 本制度最终解释权归本公司财务部 抄报总经理办公室 抄送各部门