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0804 JT-ZC-005 企业集团财务人员管理制度 企业集团财务人员管理制度 ( 暂行 ) (ZH,,0) 2、范围 集团本部及各子公司。不具备独立运营能力的业务单位，不需设置独立财务部 门，由集团指定专职财务人员负责相关会计核算工作。 3、管理原则 3.1 集权管理原则 : 集团财务机构及财务人员实行集权垂直管理，确保集团协调 有效地运营，实现集团整体利益最大化。 3.2 诚信、专业、高效原则 : 各级财务人员自觉遵守会计职业道德，对工作过程 知悉的公司财务信息严格保密 ; 各级财务人员需具备相应的专业知识、综合素质和 管理能力 ; 财会机构的设置需精简、高效。 3.3 内部牵制管理原则 : 通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动 能够自动地被其他作业人员查证核对。 3.4 不相容职务分离原则 : 以下不相容职务不能由同一人担任 :1 、出纳与会计 ; 2、保管与会计 ;3 、记录总账与记录日记账 ;4 、业务经办与授权批准、审核监 督 ;5 、财产保管与会计记录。 3.5 约束与激励原则 : 明确各级财会人员的岗位职责和工作质量要求，全面准确 落实集团的财务政策和制度 ; 建立科学规范的绩效评估体系，根据绩效评估结果， 作为调整财会人员报酬、晋升、调离、续聘的依据。 3.6 价值原则 : 正确评价各级财会人员在公司价值创造过程中的贡献。 4、机构设置及职责 4