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财务管理制度及业 务办理流程完整版 1 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 财务管理制度及业务办理流程 第一章 、总则： 一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经 济效益中的作用，特制定本规定。 二、公司财务部门的职能是： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2 、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金 管理及会 计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司 的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。 4 、厉行节约，合理使用资金。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主 动提供有关资料，如实反映情况。 7、完成公司交给的其它工作。 三、 公 司 财 务 由会 计 、 成 本 核 算 和 出 纳 等 工 作 人 员 组 成 （待 定）。 四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。 2 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 第二章、制度细则： ● 财务工作岗位职责 ● 财务管理工作 ● 支票管理（含其它银行票据） ● 现金管理 ● 会计档案管理 ● 个人借款管理 ● 日常费用审批及报销流程 ● 费用报销的相关标准 ● 采购流程及采购付款流程 ● 销售流程及销售收款流程 ● 发票管理 ● 成本核算的管理 ● 固定资产的管理 第三章 、财务工作岗位职责： 一、 会计负责组织本公司的下列工作： 1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报 表、往来、 原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。 3 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 2 、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公 司有关部 门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送 报表的行 政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分 析的编制。 4 、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负 责。 5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。 6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其 它相关行 政单位、往来企业。 7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。 8、建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分 析。 9 、承办公司领导交办的其它工作。 二、 会计的主要工作职责是： 1、 按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准 确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。 4 2020 年 4 月 19 日 文档仅供参考 2 、负责核对往来账务及清理。 3、原材料，产成品，半成品，库存商品总账的登记，指导库房管 理员进行库 存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。 4 、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分 类管理，保 证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处