商业银行柜面会计与结算业务 .pptxVIP

商业银行柜面会计与结算业务 马雪峰; 第一节 商业银行柜员制与 柜面业务核算概述;一、商业银行综合柜员制;;;;;;二、商业银行柜面业务;三、商业银行柜面业务核算基础;;;;现金收入 传票;第二节 存款业务核算;存款业务知识;;甘肃省农村信用社存款业务种类; ;一、储蓄存款业务的核算;活期储蓄存款业务;;;;;（二）定期储蓄存款的核算;;;（2）支取的核算 到期和过期支取 借：个人定期存款——零存整取××户 利息支出——定期储蓄利息支出户 贷：现金 提前支取 按规定计算提前支取的利息，其余手 续与到期支取相同。零存整取储蓄存款只能全部提前支取。 ;;二、 单位存款业务的核算;（一）人民币银行结算账户;; 1、基本存款账户; 2、一般存款账户; 3、专用存款账户; 4、临时存款账户;（二）单位活期存款业务的核算;存入现金的核算; 支取现金的核算;（三）单位定期存款业务的核算;三、存款利息的核算;;（三）单位存款利息;甘肃农信社贷款业务种类;; ;二、支付结算的原则 1、恪守信用，履约付款 2、谁的钱进谁的账，由谁支配 3、银行不垫款 三、支付结算纪律 1、单位和个人的结算纪律 2、银行的结算纪律;;;票 据;结算方式; 银 行