医药行业制度制药公司度费用报销管理制度.docx

优秀办公范文 欢迎下载 优秀办公范文 欢迎下载 桂林制药 20XX年度费用报销管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司财务管理工作， 节约成本费用， 明确财务 管理的职责权限和有关运作程序， 确保各项开支合理、 合法使用， 从 而提高公司的经济效益，根据《会计法》 、《会计基础工作规范》 ，结 合本公司的具体情况，制定本办法。 第二条 一切成本、费用开支必须严格按照各项费用开支范围和 标准执行，实行统支管理，权限审批。 第三条 公司全体员工均应按本办法规定的条款严格执行。 第二章 审批权限及程序 第四条 各项费用 支出在 OA 上 由部门领导确认，财务部复核， 总经理审批。 第五条 总公司日常办公用品购置及维修由总经理办公室统一 采购办理，发生费用报财务部复核，总经理审批。 第六条 总公司日常经营范围内合理费用开支的报销， 由部门经 理或主管确认、财务部复核，总经理审批。 第七条 属于总公司购建固定资产支出的， 应事先由总经理办公 室书面申请，报公司总经理审批后方可实施。 第八条 差旅费。公司内勤人员及业务人员报销差旅费， 由部门 经理或分管领导确认，财务部复核，总经理审批。部门经理（含）以 上报销差旅费，由财务部复核，交总经理审批。 第九条 严格控制业务招待费的支出。特殊情况需报销招待费， 由分管经理确认，财务部复核，总经理审批。 第三章 费用标准 第十条 通讯费及市内交通费凭有效发票在核定标准内实报实 销，超额自付（公司不报销通讯费用中的上网费及声讯信息费） 。部 分岗位通讯费及市内交通费补贴标准详见各岗位人员 “人事异动通知 单”内标明的各项补贴标准， 具体各项补贴标准如有调整， 另行通知 （需重新核对并下发“人事异动通知单” ）。 第十一条 公司员工因公外出办事需乘坐交通工具者， 可凭公交 车发票报销，报销时需备注乘车时间及目的地。 第十二条 身兼数职者，通讯费及市内交通费的补贴标准就高不 就低，不予同时享受。 （通讯费报销通讯工具必须是公司通讯录上预 留手机常用号码，报销发票必须是此手机号码在营业厅出具的正规当 月发票）。 第十三条 凡参加会议，会议费中含食宿费， 公司实报会议费用， 不再享受相应的出差费用（如食宿费、出差补贴） ，陪公司老总或客 人出差，费用实报实销者不再享受相应的出差补贴。 第十四条 各业务人员的招待费（包括进餐娱乐等）不得报销， 特殊情况必须到行政部备案填写“招待费申请单” （必须注明消费日 期，客户名单），并请示分管领导批准后方可凭发票报销，报销时将 “招待费申请单”附后。 第十五条 各区域业务经理或业务员出差交通费， 只报销火车硬 卧、汽车、大巴、轮船等交通工具，特殊情况需乘坐飞机的须报主管 领导批准后方可乘坐，否则不予报销，费用自付。 第十六条 各驻外办事处座机电话费凭有效原始发票报销 80%，总费用封顶 400 元/月。 第十七条 各驻外办事处办公用品公司统一购买， 首次生活用品 棉被实报实销不超过 300 元。 第十八条 各驻外办事处在租赁办公 （含住宿） 地点时，应提前 将地点、租金等内容报经理办公室备案审批后再行签约。 第十九条 各驻外办事处办公地点的租赁费用标准： ① 各省区经理先通过 OA 系统申请， 经相关领导批复后， 按 批复标准备案执行。 ② 除房租外，水电气、网费、物业管理等费用不予报销，每 月给予 100 元补助打入工资账户。 第二十条 不允许将租赁驻外办事处地点的房租押金做为费用 报销（以前已由公司代办事处付出押金的， 在办事处退回房屋后将押 金返还公司）。 第二十一条 省区费用在核定标准额度内凭有效票据报销， 余额 不补，超额自付。 第二十二条 差旅费报销制度： 一、办理程序： 1、出差人员必须事先填写 “出差申请单 ”，注明出差地点、 事由、 天数、所需资金，经部门负责人签署意见、 分管领导批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的 “出差申请单 ”，填写 “用款申请 单 ”，列明用款计划， 由部门负责人签字担保后， 经财务负责人审核， 领导审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分 管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有分管领导考核意见的 “出差申请单 ”和有效 出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符 的差旅费不予报销， 因特殊原因或情况变化需改变路线、 天数、人数、 交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。 6、出差回公司应在一星期内报账，报帐时需将 “出差申请单 ”附 报销单后，超过一星期报销差费，每一天按 30 元罚款，若迟报时间 超过一个月以上， 每一张单据按每月 30 元累积加罚 （发票日期），并 追究