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{生产组织管理}生产运营江苏豪森集团行政研发中心跟踪审计工作方案 编制日期：****年*月**日 ****集团行政研发中心工程 跟踪审计方案 跟踪项目工程概况 工程名称 ****集团行政研发中心 建设地点 **** 建设单位 ******股份有限公司 设计单位 ***建筑设计研究院有限责任公司 监理单位 土建单位 ****集团有限公司 项目经理 *** 安装单位 ******** 项目经理 *** 建筑面积 33018.78平方米 占地面积 4474.77平方米 结构形式 框架剪力墙 建筑高度 85.40米 基础形式 桩承台整板基础 建筑分区 主楼、裙楼、阶梯教室 层次 地上十九层、地下一层、裙楼二层 土建中标价 安装中标价 开工日期 ****—*—* 工期 *** ****工程造价咨询有限公司作为******行政研发中心新建项目全过程跟踪审计的服务者，根据《项目建设工程全过程跟踪审计办法》及国家相关规定，制定了******行政研发中心新建项目全过程跟踪审计工作方案，以组织实施本次审计工作。 一、审计的目的 加强工程项目造价核算，规范工程结（决）算管理，降低工程造价。确定项目投资的合法性、公允性、合理性。 1．协助贵单位规范建设工程行为，更好地实现“进度控制、质量控制和投资控制”三大目标。 2．协助贵单位搞好项目管理工作，以提高建设过程中形成的设计变更、施工签证等相关资料的真实性和完整性，更好地控制及节约工程投资。 3．协助贵单位确定真实、合理的工程造价，提高工程结算和决算的真实性、准确性。 4．对施工监理、建设管理单位等参与本工程建设的有关单位涉及投资方面的问题进行监督，确认其履行监督和管理职责情况，以增强项目管理各单位的自律性，更好地实现项目建设与管理目标。 二、审计范围 本次跟踪审计的范围为行政研发中心工程的土建、水暖电安装工程等。 跟踪审计的时间从****年*月*日开始直至竣工验收竣工决算审计结束时为止。 三、审计依据 1．《独立审计准则》。 2．《工程造价咨询单位执业行为准则》。 3．《工程造价咨询业务操作指导规程》。 4．国家和地方建设行政主管部门颁布的预算定额及政策性调整文件和国家有关法律、法规规定。 5．项目建设工程全过程跟踪审计办法 6．有关工程资料，如招标文件、投标文件、施工合同等。 7．我公司与贵单位签订的跟踪审计协议书。 四、审计主要内容 第一阶段在建设项目开工阶段，跟踪审计的主要内容主要包括： 1、检查与各建设项目相关单位签订的合同条款是否合规、公允，与招标文件和投标承诺是否一致。工程施工合同是承包人与发包人之间为完成约定的建设工程项目，确定双方权利和义务的协议。它是工程建设质量、进度、投资的主要依据，在市场经济条件下，甲乙双方之间相互的权利义务关系主要通过合同确定。审签合同的目的就是避免因合同不完善、意思不清楚、格式不规范等原因造成的隐患。合同审查的重点是：合同主体是否合法；内容是否符合国家法律、法规；形式是否符合本工程特点；文字表达是否准确；合同条款是否完整。特别是一些投标时不考虑，在结算时需调整的项目如：赶工措施费、优质工程奖等该如何计取；在履约过程中出现的变更、签证等该如何处理；如何界定违约及相应的法律责任等。另外，还应该特别注意的是合同文件与招标文件、投标文件三者之间避免产生矛盾。如让利基数前多后少的不一致，从而使建设方增加工程投资。 第二阶段在建设项目施工阶段，跟踪审计的主要内容包括： 1、检查履行合同情况。检查与建设项目有关的单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程。如有变更、增补、转让或终止情况，应检查其真实性、合法性。 2、检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、合规、及时、完整、真实。 3、加强设备、材料价格控制，施工合同中约定的需要甲方核定价格的材料，在材料管理部门核价后，对其核价资料进行审核，在规定的时间提出审核意见。对无确定价格材料，协同建设单位代表进行市场调查。 4、按双方商定时间安排，进行咨询性审计，对审计发现问题提供咨询意见，为顺利进行工程决算创造条件。 5、隐蔽工程的审计。严格按《项目建设工程全过程跟踪审计办法》要求,施工时随时跟踪隐蔽工程检查,并参与隐蔽工程验收隐蔽。 第三阶段在工程竣工结算审核阶段，跟踪审计的主要内容包括： 审核竣工结算的工程量是否真实、准确，定额套项及价格是否合理，计取各项费用及执行文件、选用定额版本是否准确、合规；建设项目概预算最终执行情况如何。 1、结算项目是否与图纸相符。 2、会同建设单位、施工单位对有关项目进行现场勘察核实，准确界定各施工单位的施工范围和造价，对于审核中的有关问题，需要向建设方、监理方了解情况的，及时向有关人员了解。 3、工程量计算审核：工程量计算的审核，主要依据施工图及竣工图，工程量计算规则，及送审