出纳会计岗位职能职责及专项规章新规制度.docVIP

出纳会计岗位职责及规章制度 岗位职责： 出纳人员必需根据全国统一会计制度和上级主管部门补充要求，设置和使用会计科目。 报销凭证：出纳人员人员要认真审核原始凭证，必需盖有填制单位公章(或填制人署名或盖章）；日期；经济业务内容；大小写金额必需相符；同时要有经办人和单位财务主管人署名。对违反国家要求，应拒绝办理，内容不全手续不完备等差错，所附票证和报销金额不符，和书写不规范等，均应退回补填，更正或重填，遇有伪造单据，涂改凭证，虚报冒领款项行为，应立即报请领导处理。 凭证编制：依据原台凭证立即填制凭证，记账凭证必需附有原始凭证（结账和更正错误记账凭证能够不附原始凭证）。填制会计凭证字迹必需清洗、工整、不得潦草。会计凭证应该立即传输，不得积压。记账凭证必需含有：填制凭证日期；凭证编号；经纪业务摘要；会计科目；金额；所附原始凭证张数；填制人盖章或署名，收款和付款记账凭证还应该由出纳人员盖章或签字。记账凭证应该连续编号。 银行统计：出纳人员要根据要求设置银行存款日志账、现金日志账，采取订本工账簿。启用账簿应封面上写明单位名称和账簿名称并填写启用表。登记账簿要按要求进行统计，做到数字正确、摘要清楚、登记立即、字迹工整。如统计发生错误，不得涂改，挖补。刮擦或用药水清除字迹，要根据《会计基础工作规范》要求进行更正。现金日志账薄银行存款记账要逐日结出余款并和库存现金查对无误。 票据管理：熟练掌握多种收费标准及各项费用支出范围和标准，严格把关，发票填制完整，真实，作废时应该加盖，“作废”戳记连同存根一起保留，不得撕毁，发票使用完，必需妥善保管，以备检验。 支付现金，能够从本单位现金库存中支付或从开户银行提取，不得以本单位现金收入中直接支付（即坐支）。 单位从开户行提取现金，应该写明用途，由本单位财务责任人签字盖章，给予支付。 账户管理：不准用不符合财务制度凭证顶替库存现金，不准单位之间相互借用现金，不准谎报用途套取现金，不准利用银行账户代其它单位和个人存入或支取现金；不准交单位收入现金以个人名义存入银行，不准保留帐外公款（即小金库）。 每个月要按时交纳水电等各项费用。 规章制度： 1、遵守《会计法》及企业规章，严格办事，热情服务。 2、费用报销：充足发挥财务监督职能，尤为采购部营销费用报销等，不管任何人，不得违章。 3、监督收款：主动帮助经营部主管，督查业务人员收催款，落实到人。 4、确保库存现金日清日结，月末应编制银行存款金额调整表，以确保银行日志账账实相符。租费现金必需送至银行，不准坐支，造成损失责任自负。 5、严禁挪用公款，一经发觉送交司法部门追究法律责任。 6、严格保密财务信息，未经主管领导同意，不得向任何人泄露。不然一经查实轻者罚款200元，重者解聘。