出差及差旅费报销管理详细规定.doc

出差管理及差旅费报销要求 第一条　差旅费开支范围：集团全部单位工作人员出差期间住宿费、伙食补助费、长途交通费、市内交通费，依据实际情况，特制订本要求。 第二条　企业应严格控制出差次数、人数及借款和费用支出，确因工作需要出差，应办理申报同意手续。 出差人员按出差任务、时间、地点、路线等填写《出差申请单》，经部门责任人签署意见后，报企业领导审批。 因工作需要，聘用非本企业人员为企业办理业务而出差，需企业负担差旅费用，由企业相关部门提出申请，报总经理同意后，按企业职员出差办理，其标准按管理人员实施。 第三条　出差路途较远应乘火车，乘长途汽车者，汽车票价超出火车票价（硬卧票）部分不予报销。 乘坐飞机要从严控制，出差路途远或任务紧急，应报经总经理同意。凡事前未经同意乘坐飞机，报销时按相同线路火车票价报销(按对应等级标准)，超支部分自理。 第四条　随同高级管理人员出差人员，其乘坐交通工具和住宿标准能够享受高级管理人员标准，但最多限2人。 第五条　严格控制订票费用，通常工作人员出差订票费用自理。若遇特殊情况，个人可写出书面申请，由总经理签批后方可报销，但一次最高不得超出20元。企业副总以上领导干部和含有高级技术职称人员可凭单据报销。 第六条　外出参与上级主管部门召开会议及订货会议，经总经理同意，住宿费按会议通知标准报销，会议通知不明确按本措施第十二条实施。凡享受会议伙食补助人员不得享受伙食补助费。 第七条　一次出差到多个地点人员，车票报销时应列明从某地到某地票费数额清单。工作人员趁出差之便办私事或绕道各项费用自理，且不得享受伙食补助费。 第八条　工作人员出差期间，因游览或非因工作需要参观而开支一切费用，均由个人自理。 　　第九条　差旅费开支范围为：职员出差期间住宿费、长途交通费、伙食补助费、市内交通费。 第十条　出差人员所取得票据不符合要求，不能报销，经办人必需换取合格票据，所以而支付差旅费均由个人自理，企业不予报销。 第十一条　出差人员住宿费实施限额凭据报销，按出差实际天数计算；伙食补助费和市内交通费按出差自然(日历)天数实施包干措施计算。 第十二条　出差住宿开支标准： (一)出差人员每人天天住宿费限额标准 　　　　　单位：元/天 出 出 差 地 限 额 标 准 职 别 县（市）及以下地域 地级及以上城市 特殊地域（深圳、珠海、汕头、厦门、海口） 备 注 企业副总以上高管人员和聘用含有高级技术职称管理人员 150 260 360 随行人员最多限二人 企业中层以上干部和聘用含有中级技术职称管理人员 100 180 300 其它人员 80 150 200 (二)出差住宿费在要求限额标准内凭据报销。实际住宿费超出要求限额标准部分自理，不予报销。 (三)出差人员由接待单位无偿接待或无住宿费发票，一律不报销住宿费。 (四)出差人数在2人以上，同住一标准间，适用其中人员最高标准。 (五)住宿费限报天数计算，按出差总天数减去返厂当日1天计算。 (六)出差人员预定床位发生住宿及其它费用一律不予报销。中途转车通常不得发生住宿费，发生于白天住宿费均不报销。 (七) 住宿费县市范围划分以住宿费发票上税务局监制章为准（“市”仅指经国家同意地级以上城市）。 第十三条　出差交通费开支标准： (一)长途交通费 1、乘坐车船、飞机等级标准 交际花通辽 交际花通辽 通 工 等 级 标 准 职 别 具 火车 轮船 飞机 其它交通工具（不含出租小汽车） 企业副总以上高管人员和聘用含有高级技术职称管理人员 软席 一般客舱 二等舱位 经济舱位 按实报销 企业中层以上干部和聘用含有中级技术职称管理人员 硬席 一般客舱 三等舱位 经济舱位 按实报销 其它人员 硬席 一般客舱 三等舱位 经济舱位 按实报销 2、上述人员超标准乘坐车船、飞机，超标准部分自理。 3、乘坐火车从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，或连续乘火车超出12小时(含)者，可购同席卧铺票。 (二)市内交通费： 1、工作人员出差期间，在县级以上城市，每人天天发市内交通费10元；在深圳、珠海、北京、厦门和天津，每人天天发市内交通费20元，包干使用，不再凭票报销市内交通费。