成本会计每月工作流程.docVIP

期末工作流程 一、进销存系统及表格处理 单据审核：将所有单据都审核完毕 未审核单据查询：存货核算/期末处理/期末结账/查看/本期未审核的库存单据 期末关账：存货核算/期末处理/期末关账 材料核算（“1”开头）： ①入库核算：存货核算/入库核算/外购入库/全部 需查询一下外购入库单价为0的情况：仓存管理/外购入库/单价等于0 先看以前单价，无单价就询问采购 ②红字出库单核算：存货核算/出库核算/红字出库单核算/用无单价单据维护/更新无单价 单据/选上期最新出库价/红字出库单无原价/更新 ③出库核算：存货核算/出库核算/材料出库核算/下一步/结转指定/下一步/全选（只选择 “1”开头的材料） 查看生产领料单中“1”开头单价为“0”，导出，根据物料长代码到“存货 收发存汇总表”中查询期初单价（或者本期出库单价），在“核算单据查询” 中修改材料单价 其他入库核算：仓存管理/验收入库/其他入库-维护/全部，将单价为0全部改为0.001（重 点关注“4”开头的产成品开其他入库单原因 成本核算表：1）半成品 ①复制上期数据，将上期期末在成品成本作为本期期初在成品材料成本，为0 全部删除 ②将“自制入库核算 ”物料代码做数据匹配为本期产量 ③将“生产领料序时账簿”物料代码做数据匹配为本期投入 ④根据本期有产量的“成本对象代码 ”到金蝶生产管理/生产任务管理/生产任 务/生产任务单-维护，物料代码等于/确定，根据单据状态计划数=入库数量 本期产品入库数量=生产领料单/计划产量，倒推出本期完工产品材料成本， 期末在产品材料成本=期初在产品材料成本+本期投入- 本期完工产品材料成 本 ⑤单位成本为0的情况，需查明原因进行成本分配 ⑥将“自制入库核算”匹配“成本核算表”中半成品单位成本，再到金蝶做自制入库核算 产成品出库核算(“3”开头） ①根据“自制入库核算”对表中除此物料代码进行材料核算：存货核算/出库核算/产成品出库核算/下一步/结转指定物料代码段/下一步/全选（只选择除此物料代码进行材料核算）/下一步//下一步/查看报告（查看错误报告，原因：一般期初为负数，红字出库单，无单价） 自制入库核算：存货核算/入库核算/自制入库核算/产品入库/确定/文件/引入外部数据/（选择完成的数据匹配自制入库核算表）下一步/常用计量单位单价/下一步/从指定文件/下一步/选择“自制入库核算表”/下一步/完成/点“核算” 自制半成品出库核算：存货核算/出库核算/产成品出库核算/下一步/结转指定物料/输入物料代码（根据自制入库核算表中的物料代码一条一条进行结转）/下一步/全选/下一步/查看报告/完成 将“生产领料序时账簿”中单价为0的“3”开头，将其单价通过“存货收发存汇总表”找出单价进行修改 成本核算表：2）产成品（方法同半成品）本期完工产品材料成本（半成品+产成品=自制入库成本）本期投入（半成品+产成品=生产领料序时账簿合计） 其他出库单：（一般需要关注一下“4”开头的产成品为何开此单据） ①单价为0，将单价为0的材料、产品进行出库核算 ②300B一般是作为武汉AOC领用，由于没有生产任务单因此只能走“其他出库单”因此要从制造费用中剔除 ③仓储部、车间是属于“制造费用” ③实验室、研发一室、项目办公室、总工办等作为研发费用 ④天虹艺术团小金额作为管理费用，金额大作为制造费用 凭证处理，将其他出库单汇总的金额进入金蝶天虹/200908 成本核算表：费用分配表，财务处理/财务报表/科目余额表/工资薪金/制造费用金额本期合计进行非配 成本核算工作表检查及测算 1.根据成本对象代码进入“进销存系统”查询“生产任务单”看产品投料及完工和再产 品情况 根据成本对象代码进入“进销存系统”的“存货收发存汇总表”查询产品单位成本看 有无异常和BOM材料成本表进行比较 三、凭证工作处理 1.其他出库领料（根据供应链整理的“其他