银行会计科目标准表格.docxVIP

. 银行会计科目表 2011年 9月 科目代码 科目名称 一级 二级 三级 资产类 1001 库存现金 100101 库存现金 100102 自助设备占款 100103 运送中外币现金 100104 库存外币 1002 银行存款 100201 存放本行银行存款 1003 存放中央银行款项 100301 存放中央银行法定准备金 100302 存放中央银行备付金 - 超额准备金 100399 存放中央银行其他款项 1004 划缴中央银行财政存款 100401 划缴中央银行财政存款 1011 存放同业 101101 存放同业活期款项 101102 存放同业定期款项 101103 存放境外同业 1012 存放同业减值准备 101201 存放同业减值准备 1031 存出保证金 103101 存出保证金 1101 交易性金融资产 110101 交易性金融资产成本 110102 交易性金融资产公允价值变动 1102 指定为以公允价值计量的金融资产 110201 指定为以公允价值计量的金融资产成本 110202 指定为以公允价值计量的金融资产公允价值变动 1111 买入返售金融资产 111101 买入返售债券 111111 系统内买入返售票据 111112 系统外买入返售票据 111120 买入返售信贷资产 111199 买入返售其他资产 1123 待摊费用 112301 待摊费用 1131 应收股利 113101 应收股利 金融机构应收股利 .. . 非金融机构应收股利 1132 应收利息 113201 应收单位贷款息 113202 应收个人贷款息 113203 应收银团贷款息 113204 应收透支息 113205 应收垫款息 113206 应收拆放同业息 113207 应收国际贸易融资息 113209 应收存放同业息 113216 应收债券息 应收交易性金融资产息 应收持有至到期投资息 应收划分为贷款和应收款项类债券息 应收可供出售金融资产息 113299 其他应收利息 1133 应计利息 113301 应计利息 1221 其他应收款 122101 业务周转金 经费周转金 银联 ATM周转金 其他业务周转金 122102 诉讼费 122103 银行卡业务其他应收款 银行卡暂挂账 银行卡手续费支出暂挂账 银行卡其他应收款 122199 其他应收款项 其他应收款暂挂账 其他应收款代财政利息税 员工借款 押金 社保 预付款 垫付员工住房公积金 其他应收款项（其他） 1231 坏账准备 123101 应收利息坏账准备 123102 其他应收款坏账准备 123199 其他坏账准备 1299 拆出资金 129901 拆放同业 129902 拆放境外同业 1300 拆出资金减值准备 .. . 130001 拆出资金减值准备 1301 贴现资产 130101 贴现面值 130102 系统内转贴现 130103 系统外转贴现 130104 买入外币票据 1303 个人贷款 130301 个人贷款 1304 贷款损失准备 130401 一般准备 130402 单项计提贷款损失准备 130403 组合计提贷款损失准备 130499 其他贷款损失准备 1305 单位贷款 130501 单位贷款 1306 透支 130601 单位协议透支 130602 个人协议透支 130699 其他透支 1307 银团贷款 130701 银团贷款 1308 逾期贷款 130801 逾期个人贷款 130802 逾期单位贷款 130803 逾期银团贷款 130804 逾期透支 130805 逾期国际贸易融资 130899 其他逾期款项 1309 国际贸易融资 130901 出口押汇 130902 进口押汇 130903 议付信用证款项 130904 福费廷 130905 打包放款 130999 其他国际贸易融资 1310 垫款 131001 担保垫款 131002 承兑垫款 131003 信用证垫款 131004 国库垫款 131005 银联垫款 131099 其他垫款 1311 代理兑付证券 131101 代理兑付证券 1321 代理业务资产 .. . 132101 委托贷款 132102 委托投资 132103 委托理财 132104 代理兑付本票 132199 其他代理业务资产 1431 贵金属 143101 贵金属 1441 抵债资产 144101 抵债土地房屋 144102 抵债车辆 144103 抵债机器设备 144199 其他抵债资产 1442 抵债资产跌价准备 144201 抵债土地房屋跌价准备 144202 抵债车辆跌价准备 144203 抵债机器设备跌价准备 144299 其他抵债资产跌价准备 1450 划分为贷款及应收款项类债券 145001 划分为贷款