某公司销售内部控制制度.pdfVIP

XXX有限公司 销售内部控制制度 第一章 总则 第一条 为了加强对销售业务的内部控制，规范销售行为，防范销售过程中 的差错和舞弊，据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》 ，结合公司的 实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称销售，主要是指公司销售商品并取得货款的行为。 第二章 职责分工与授权批准 第三条 公司应当建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位 的职责权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。销 售与收款不相容岗位包括： （一）销售合同协议的审批、签订与办理发货。 （二）销售货款的确认、回收与相关会计记录。 （三）销售退回货品的验收、处置与相关会计记录。 （四）销售业务经办与发票开具、管理。 （五）坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。 第四条 公司应当合理采用科学的信用管理技术，不断收集、健全客户信用 资料，建