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公司业绩评价 价值 公司理财实验指导书 一、实验目的 　　利用ＥＸＣＥＬ提供的函数指标及公式运算，掌握基本财务比率分析方法；分析和评价企业的财务状况及经营成果、预测未来的发展趋势。 二、实验内容 　　利用给出的资料计算公司的变现能力比率、资产管理效率比率、负债比率、盈利能力比率和市价比率 三、实验资料 假设A公司2001年12月31日的资产负债表、损益表和利润分配表，如表12-1、表12-2和表12-3所示 表12-1 资产负债表 编制单位: 2001年12月31日 单位:万元 资产 行次 年初数 期末数 资产 行次 年初数 期末数 流动资产 　 　 　 流动负债 　 　 　 货币资金 1 425 850 短期借款 46 765 1020 短期投资 2 204 102 应付票据 47 68 85 应收票据 3 187 136 应付账款 48 1853 1700 应收账款 4 3400 6800 预收账款 49 68 170 减：坏账准备 5 17 34 其他应付款 50 204 119 应收账款净额 6 3383 6766 应付工资 51 17 34 预付账款 7 68 374 应付福利费 52 272 204 其他应收款 8 374 204 未交税金 53 68 85 存货 9 5542 2023 未付利润 54 170 476 待摊费用 10 119 544 其他未交款 55 17 119 待处理流动资产净损失 11 68 136 预提费用 56 85 153 一年内到期的长期债券投资 12 　 765 待扣税金 57 68 34 其他流动资产 13 　 　 一年内到期的长期负债 58 　 850 流动资产合计 20 10370 11900 其他流动负债 59 85 51 长期投资： 21 765 510 流动负债合计 65 3740 5100 长期投资 　 　 　 长期负债: 　 　 　 固定投资： 　 　 　 长期借款 66 4165 7650 固定资产原价 24 27489 34000 应付债券 67 4420 4080 减：累计折旧 25 11254 12954 长期应付款 68 1020 850 固定资产净值 26 163235 21046 其他长期负债 75 255 340 固定资产清理 27 204 　 长期负债合计 76 9860 12920 在建工程 28 425 170 负债合计 77 13600 18020 待处理固定资产净损失 29 170 136 所有者权益: 　 　 　 固定资产合计 35 17034 21352 实收资本 78 1700 1700 无形及递延资产： 　 　 　 资本公积 79 170 272 无形资产 36 136 102 赢余公积 80 680 1258 递延资产 37 255 85 未分配利润 81 12410 12750 无形及递延资产合计 40 391 187 所有者权益合计 85 14960 15980 其他资产： 　 　 　 　 　 　 　 其他长期资产 41 　 51 　 　 　 　 资产总计 45 28560 34000 负债及所有者权益总计 90 28560 34000 表12-2 损益表 编制单位： 2001年度 单位:元 项目 行次 上年实际数 本年实际数 一、产品销售收入 1 48450 51000 减：产品销售成本 2 42551 44948 产品销售费用 3 - - 产品销售税金及附加 4 476 476 二、产品销售利润 7 5423 5576 加：其他业务利润 9 612 340 减：营业费用 10 340 374 管理费用 　 680 782 财务费用 11 1632 1870 三、营业利润 14 3383 2890 加：投资收益 15 408 680 加：营业外收支净额 18 204 -170 四、利润总额 20 3995 3400 减：所得税 21 1275 1088 五、净利润 22 2720 2312 表12-3 利润分配表 编制单位： 2001年度 单位:元 项目 行次 本年实际 上年实际 一、税后利润 1 2312 2720 加：年初末分配利润 3 11900 12410 其他转入 4 -680 -918 二、可供分配的利润 6 13532 14212 减：