内部控制审核报告1.docVIP

内部控制审核报告1 　　天职深专审[2009]第133号 　　湖X河智能机械股份有限公司全体股东： 　　我们接受委托，审核了贵公司管理当局对2008年12月31日与会计报表相关的内部控制有效性的认定。贵公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。 　　我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 　　内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 　　我们认为，贵公司按照财政部颁布的《内部会计控制规范---基本规范（试行）》等有关规范标准于2008年12月31日在所有重X面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。 　　本报告仅供贵公司本次发行新股之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为贵公司申请发行新股所必备的文件，随其他申报材料一起上报。 　　中国注册会计师：金益平 　　中国〃北京二○○九年三月十日 　　湖X河智能机械股份有限公司对内部控制有效性的认定书 　　一、公司基本情况 　　湖X河智能